Таблица налога на машины

Оглавление:

Налог на автомобиль: узнать задолженность

nalog_na_avto.jpg

Похожие публикации

Расчет налога на автомобиль осуществляется в отношении владельцев транспортных средств. Налоговых обязательств у лиц, которые эксплуатируют машину по доверенности, не возникает. Физические лица оповещаются о начисленных суммах налога к уплате через уведомления ИФНС. Сообщения о задолженности рассылаются в бумажном варианте по почте или электронными письмами в личные кабинеты налогоплательщиков на сайте ФНС.

Расчет налога на авто

Срок уплаты налога, исчисленного за владение автомобилем, для физических лиц приходится на 1 декабря в году, следующим за расчетным интервалом. Например, налоговое обязательство за 2017 год возникает у налогоплательщиков после получения уведомления от ФНС в 2018 году, а вся сумма налога должна быть погашена до 1 декабря 2018 года.

Таблица расчета налога на автомобиль зависит от величины региональных ставок налогообложения и заявленной в документах на транспортное средство мощности двигателя. Налоговый кодекс устанавливает базовые размеры налоговых тарифов, региональные власти могут их корректировать в пределах диапазонов, обозначенных на федеральном уровне. Налоговая ставка на авто дифференцируется не только по уровню мощности транспорта, но и по стоимостной оценке машины – для дорогостоящих (роскошных) транспортных средств вводится повышающий коэффициент.

Ставка налога на авто должна учитывать период фактического владения машиной в расчетном интервале. Для отражения влияния этого фактора на итоговое значение налогового обязательства используется дополнительный коэффициент владения. Он вычисляется как производное от деления количества месяцев владения на общее число месяцев в расчетном диапазоне. Например, человек имел в собственности машину с января по август 2017 года. Расчет налога и его уплата при продаже автомобиля будет вестись с учетом коэффициента 0,667 (8 мес./12 мес.).

Если правовым актом субъекта РФ не откорректированы ставки по транспортному налогу, применять надо базовые тарифы, обозначенные в НК РФ. Так, налог на авто в Крыму в 2018 году остается одним из самых низких среди регионов России (закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014):

  • для машин мощностью до 100 лошадиных сил действует тариф 5 руб. за каждую единицу мощности;
  • при мощности двигателя 100-150 лошадиных сил ставка возрастает до 7 руб.;
  • для авто с двигателями 150-200 лошадиных сил введен тариф, равный 15 руб.;
  • для транспортных средств с мощностью 200-250 лошадиных сил тариф составляет 20 руб.;
  • при максимальной мощности свыше 250 лошадиных сил тариф увеличивается до 50 руб.

Пониженные ставки налога присущи отдельным категориям плательщиков (их перечень регулируется федеральным и региональным законодательством). Предусмотрены в частности, такие послабления, когда вычисляется налог на авто:

  • льготы инвалидам;
  • льготные условия для ветеранов ВОВ;
  • многодетным родителям;
  • владельцам транспортного средства, мощность двигателя которого не достигает уровня 70 лошадиных сил;
  • ликвидаторам на ЧАЭС.

Расчет налога на автомобиль с 2018 года ведется по единой формуле – лошадиные силы перемножаются с тарифом и коэффициентом владения (если собственник машины по документам владел ею менее года).

Например, гражданин с крымской регистрацией приобрел «Ладу Весту» 1,8 л с мощностью двигателя, равной 122 лошадиным силам, в первых числах февраля 2017 года. Ставка налога – 7 руб. Расчет стоимости налога на автомобиль в 2018 году за предшествующий годовой интервал:

122 л.с. х 7 руб. х (11 мес. / 12 мес.) = 783 руб.

В примере в коэффициенте владения за основу взят годовой интервал, поэтому деление осуществляется на 12 месяцев. Количество месяцев владения равно 11, так как факт приобретения и постановки на учет транспортного средства был зафиксирован до 15 числа в феврале. У продавца машины февраль при расчете налога зачтен не будет.

Таблица расчета налога на автомобиль по регионам опубликована здесь.

Налог на автомобиль: узнать задолженность

Узнать, какие суммы начислены в качестве обязательства по транспортному налогу, физическое лицо может одним из методов:

  1. Из уведомления, полученного от ФНС.
  2. При личном визите в фискальный орган.
  3. Получение сведений через интернет.

В последнем случае начисленный налог на авто, задолженность по нему, может быть сверена специальными электронными сервисами. Для этого потребуется информация:

  • об ИНН;
  • о присвоенном налогоплательщику коде СНИЛС;
  • индексный номер налогового документа.

Электронные сервисные программы доступны всем зарегистрированным пользователям органов налоговой службы. Варианты определения задолженности:

  • через личный кабинет в налоговой службе;
  • путем регистрации на портале Госуслуг;
  • с планшета или смартфона узнать необходимую информацию можно через специализированные банковские приложения.

Уплата налога за автомобиль может быть осуществлена переводом через банк или «онлайн» с банковской карточки налогоплательщика.

spmag.ru

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2017 году

Транспортный налог взимается исключительно с тех лиц, которые зарегистрировали свое транспортное средство. Он является региональным, и потому оплачивать его необходимо по месту регистрации техники.

Налогоплательщики и классификация объектов

Согласно статье 357 НК РФ налогоплательщиками являются те лица, на которых зарегистрированы транспортные средства. А вот сумма налога устанавливается налоговой службой. Его должны оплачивать не только физические, но и юридические лица, а также различные компании и предприятия.

Итак, какие же именно транспортные средства облагаются налогом:

  • транспорт, который находится на гусеничном или пневматическом ходу;
  • воздушный транспорт;
  • водный.

Однако существуют и другие объекты, которые не облагаются ТН. Это:

  • лодки, которые оборудованы мотором или веслами и имеют мощность до 5 л.с.;
  • легковые автомобили, которые либо имеют мощность до 100 л.с., либо оборудованы специально для инвалидов различных групп;
  • речные суда, которые имеют прямое отношение к промысловой категории;
  • суда, перевозящие пассажиров, если они являются частной собственностью ИП или ЮЛ;
  • сельскохозяйственный транспорт;
  • водные суда, оформленные в международном реестре.

Законодательная база

В законодательстве четко прописано, что ТН взимается лишь с тех транспортных средств, которые зарегистрированы официально. При этом закон начал действовать с начала 2003 года.

ТН взимается с граждан в соответствии с главой 28 НК РФ. Его выплачивают те граждане, на которых зарегистрировано средство передвижения. Этот пункт прописан в статье 357.

Пример поиска

Для того, чтобы найти ставку по налогу, нужно выполнить следующие действия:

  1. Зайти на сайт налоговой службы nalog.ru.
  2. Выбрать подходящую область.
  3. Найти транспортное средство в таблице (определите, к какой именно группе оно относится – легковые, грузовые автомобили, мотоциклы и т.д.).
  4. Найти в документах, оформленных на автомобиль, мощность двигателя и отыскать ее в таблице.
  5. Напротив мощности и будет действующая ставка.

К примеру, вы проживаете в Самарской области и являетесь обладателем легкового автомобиля с мощностью свыше 150 л.с. В этом случае ваша ставка составит 43 рубля.

Таблица в России и регионах на 2017 год

Ниже можно увидеть, как именно будет выглядеть таблица ставок для той или иной области. Однако более подробно для каждого района таблицы расписаны на сайте налоговой службы nalog.ru.

Отдельно стоит поговорить о ставках в Московской области. В 2014 году было принято решение, что ставки по транспортному налогу будут несколько увеличены. К примеру, если в 2014 году в Москве ставка на легковой автомобиль до 100 л.с. составляла всего 7 рублей, то теперь она увеличилась до 10 рублей. Однако ставки на 2016 и 2017 год остались одинаковыми.

Ниже приведены несколько таблиц, из которых можно взять информацию о ставках на транспортные средства в Московской области в 2017 году.

Кто устанавливает размер

Налоговая служба, помимо множества других обязательств, занимается и расчетом размера и ставки ТН по каждому региону Российской Федерации.

Расчет происходит благодаря информации, которая поступает от регистрационной службы ТС. При этом ставка устанавливается с учетом той группы, к которой относится ТС (легковой, грузовой автомобиль и т.д.).

Для подсчета транспортного налога учитывается мощность средства передвижения и соответствующая данному показателю ставка. Также в расчет берется время, в течение которого владелец пользуется транспортом, и имеющиеся льготы.

В каждом отдельном регионе ставки могут отличаться. Устанавливаются ставки согласно ст. 361, где учитывается мощность двигателя в лошадиных силах и категория передвижного средства. К слову, ставка может изменяться, но не более, чем в десять раз, в большую или меньшую сторону.

Расчет суммы к уплате

Если говорить о физических лицах, то им из налоговой отправляется уведомление, по которому и оплачивается ТН. В квитанции указывается сумма сразу за три отчетных периода.

Что же до ЮЛ, то они должны рассчитывать сумму ТН самостоятельно. Размер ТН, который должен уплачиваться, определяется отдельно для каждого транспортного средства. Что же до суммы, то ее можно получить, если умножить ставку на налоговую базу.

В данном случае налоговая база – это мера измерения каждого конкретного ТС.

  1. Если речь идет о ТС с двигателем, то учитывают лошадиные силы.
  2. Если в ПТС указываются кВт, то их переводят на лошадиные силы.
  3. Для того транспорта, который не является самоходным, но при этом не имеет двигателя, налог высчитывается с использованием налоговой базы в регистровых тоннах в валовой вместимости.
  4. В случае с реактивным двигателем учитывается сила тяги.
  5. Для того транспорта, который не был описан выше, используют единицу.

В последнее время государством рассматривается проект, согласно которому на расчет ТН будет влиять не только его ставка, но и другие показатели – в частности, стоимость, за которую было приобретено ТС, срок эксплуатации ТС и его экологический класс.

В 2017 году по отношению к транспортному налогу планируется несколько нововведений. На начало года изменилось определение полного календарного месяца, который используется при расчете коэффициента владения. Появились и другие нововведения:

  1. В конце 2016 года наиболее поздняя дата, представляющаяся для того, чтобы оплатить налог для физических лиц – это 1 декабря, то есть в 2017 году необходимо оплатить ТН за 2016 год.
  2. С середины 2016 года был принят закон о том, что теперь можно применять по отношению к большегрузным машинам вычет в сумме уплаченной за текущий год платы за вред, который был нанесен данным транспортом дорогам.

Способы снижения ставок

Снизить ставку на ТС можно тремя легальными способами:

  1. Уменьшить мощность автомобильного двигателя. Итоговая величина транспортного налога будет напрямую зависеть от мощности. При этом чем выше будет мощность у ТС, тем выше, соответственно, будет стоимость налога. А вот для тех, у кого мощность авто менее 70 лошадиных сил, налог не будет существовать и вовсе. Для того чтобы мощность транспортного средства стала меньше, следует видоизменить конструкцию двигателя, но делать все это следует только в сервисном центре у профессионалов. После того как реконструкция будет выполнена, на руки выдадут справку, в которой указывается, что мощность была уменьшена. Данный документ требуется отнести в ГАИ.
  2. Еще один легальный способ уменьшить ставку – это воспользоваться ограниченным списком льгот.
  3. Ну и последний способ – это повторная регистрация. К примеру, если в соседнем регионе ставка меньше, то можно снять авто с учета в своей области и зарегистрировать повторно в другой.

Существуют случаи, когда налогоплательщик и вовсе прекращает платить налог. Прекращение уплаты ТН осуществляется в следующих случаях:

  • если налогоплательщик уже успел оплатить налог;
  • если произошла смерть ФЛ (задолженность по ТН должен будет оплатить наследник);
  • если возникли другие обстоятельства, которые прописаны в статье 44.

Снизить ставки могут и организации. Для этого можно использовать:

  • перерегистрация своего автомобиля в другом регионе;
  • оплата пошлины по ставкам, которые предназначены для ФЛ;
  • отсрочка платежа благодаря транзитным номерам;
  • внесение необходимых изменений в техническую документацию о ТС, мощность которого составляет более 300 лошадиных сил;
  • отсрочить регистрацию ТС;
  • другие легальные способы.

Если речь идет о неисправном транспортном средстве, то вопрос неуплаты налога можно решить, если снять ТС с регистрации. Для того чтобы это сделать, следует предоставить в ГАИ следующие документы:

  • номерные знаки;
  • бумаги, подтверждающие регистрацию;
  • технический паспорт.

Иногда налогоплательщики используют и нелегальные способы уклонения от выплаты налога – к примеру, не регистрируют ТС или неправильно используют ставки по налогам. Такие правонарушения караются законом – это прописано в статьях 45 и 48.

Калькуляторы

Для того чтобы узнать стоимость налога, можно воспользоваться калькулятором по расчету ТН. Основной находится на сайте Налоговой службы.

К примеру, вы проживаете в Самарской области и являетесь обладателем легкового авто, мощность которого составляет 57 кДж.

При этом автомобиль в вашей собственности более двух лет. Для исчисления ТН следует зайти в раздел Самарской области на сайте налоговой службы, выбрать тип ТС «Легковые автомобили», ввести мощность транспорта 77,49834 л.с. (57 * 1,35962 л.с.), а затем нажать на клавишу «Рассчитать».

В итоге за 2017 год вы должны будете оплатить ТН в размере 239,97 рублей.

Льготы и сроки уплаты

Для того чтобы льгота была зачислена в счет уплаты транспортного налога, нужно вовремя предоставить в налоговую документы, которые бы подтвердили, что налогооблагаемый гражданин действительно имеет право на льготы.

Все необходимые документы следует подавать по месту жительства гражданина, на которого оформлено авто. Предоставляется заявление, а также бумаги, благодаря которым бы была подтверждена льгота.

Итак, какие же льготы предусмотрены на территории Российской Федерации? Полностью от оплаты ТН освобождаются следующие группы граждан:

  • военнослужащие-ветераны и те военнослужащие, которые отдавали долг своей родине на территории Таджикистана, Прибалтики или Закавказья;
  • люди, связанные с аварией в Чернобыле;
  • ветераны ВОВ;
  • Герои Соцтруда, РФ или СССР, а также те граждане, которые были награждены орденами За Мужество или Славы трех степеней;
  • инвалиды всех категорий;
  • члены семей умерших военнослужащих.

Однако льготы для вышеперечисленных граждан предоставляются лишь для одного ТС, из перечисленных групп:

  • легковые транспортные средства, чья мощность составляет не более 100 лошадиных сил;
  • мотоциклы мощностью не более 40 лошадиных сил;
  • лодки, оснащенные мотором, либо катера, чья мощность не превышает 30 лошадиных сил;
  • ТС самоходного типа либо ТС, работающие на гусеничном или пневматическом ходу, чья мощность не превышает 100 лошадиных сил.

С недавнего времени существуют льготы и для многодетных семей (от трех детей и более). При этом льгота распространяется лишь на легковые транспортные средства, чья мощность не достигает 100 лошадиных сил, и автобусы мощностью менее 150 лошадиных сил.

К слову, существует и определенная категория организаций, которая также освобождается от уплаты ТН. Это:

  1. Организации инвалидов, которые используют ТС для выполнения уставной деятельности.
  2. Организации, занимающиеся лизинговыми операциями.
  3. Сельскохозяйственные организации, располагающие парком грузовиков.
  4. Предприятия, которые содержат войсковые автоколонны.

Если говорить о такой категории льготников, как пенсионеры, то для них так же существует скидка в 50% на транспортный налог. Льготе подлежат следующие авто:

  1. Легковой вид транспорта, мощность которого не достигает 100 лошадиных сил.
  2. Мотоциклы, у которых мощность составляет до 40 лошадиных сил.
  3. Катера, у которых мощность двигателя не более 40 лошадиных сил.
  4. Самоходный ТС на гусеничном и пневматическом ходу, у которых мощность до 100 лошадиных сил.

Если же говорить о сроках уплаты, то физические лица должны оплачивать ТН до 1 октября того года, который следует сразу же за истекшим налоговым периодом. Однако перед тем, как оплатить налог, следует получить извещение.

Что же до юридических лиц, то они оплачивают налог по отчетным периодам, но не позднее, чем 1 февраля (если юрлица решают платить налог раз в год).

Общую информацию по транспортному налогу можно получить из данного видео.

znaybiz.ru

Таблица налога на лошадиные силы и пример расчета

Размер транспортного налога определяется в каждом регионе индивидуально, именно поэтому средства, оплачиваемые собственниками транспортных средств, поступают в региональный бюджет. Основные положения о транспортном налоге описаны в главе 28 НК РФ и регулируются данной статьей.

Таблица налога на лошадиные силы

Основания взимания налога

Законодательством обязанность собственника транспортного средства прописана в налоговом кодексе. Для описания правоотношений в этой сфере уделяется целая глава НК РФ. Всю информацию о налоговой лошадиной силе и налоге на нее можно прочитать в главе 28 Налогового кодекса.

Оплата налога обязана быть осуществлена если:

  • Транспортным средством не пользуются.
  • ТС находится на ремонте.
  • ТС угнано.

Обычно на почтовое отделение приходит письмо с бланком оплаты из Налоговой, которое необходимо оплатить. Если письмо с почты не пришло, необходимо самостоятельно уточнить сумму налога в ближайшем отделении налоговой и произвести оплату.

С каких ТС взимается

Согласно законодательству Российской Федерации транспортный налог или налог на лошадиные силы обязаны оплачивать собственники любых автомобилей. Исключением является лишь сельскохозяйственный автомобиль. Оплачивается налог на лошадиные силы каждый год.

Куда идут средства, направленные в счет оплаты транспортного налога:

  • На покрытие расходов, связанных с ремонтом дорог.
  • На покрытие расходов, связанных с обслуживанием автомобильных дорог.
  • За причиненный вред, который приносят выхлопы автомобилей для окружающей среды.

С каких ТС не взимается

Безусловно, транспортный налог обязан быть своевременно оплачен, но существует определенная категория граждан, которые освобождаются от оплаты:

  • Люди с ограниченными возможностями. Размеры льгот для инвалидов определяются в каждом регионе индивидуально.
  • Военные.
  • Сотрудники полиции.

Расчет налога на лошадиные силы

Самостоятельно производить расчет налога на лошадиные силы рядовому человеку нет необходимости. Все необходимые суммы рассчитывает и предоставляет налоговая инспекция. Однако законодательством. Нашей страны предусмотрено, что любой гражданин, в собственности которого имеется транспортное средство, обязан его зарегистрировать и в дальнейшем оплачивать транспортный налог.

Важно: за незарегистрированное транспортное средство начисляется штрафная санкция.

Расчет данного вида налога юридическими лицами производится самостоятельно путем своевременной подачи информации о ТС в налоговый орган. Расчет этого вида налога также может быть рассчитан физическими лицами самостоятельно. Для этого необходимо обладать следующей информацией:

  • Ставку налога в том регионе, в котором должна произойти регистрация транспортного средства.
  • Знать количество лошадиных сил того ТС, за которое обязан быть оплачен налог.

Полученная сумма будет являться налогом на один год. В случае если автомобиль был зарегистрирован меньше года, налог будет меньше.

Формулы для расчета

Налог на транспортные средства, которые оборудованы двигателями, взимается с каждой лошадиной силы мощности.

Ставка налога * количество лошадиных сил = сумма – налог.

Важно: определенные регионы при расчете транспортного налога учитывают так же:

  • Возраст автомобиля.
  • Срок эксплуатации.

Так, если автомобиль выпущен в 2008 году, для расчета берут ставку за три года.

Примеры расчета

Пример №1:

  • Автомобиль ВАЗ «Приора».
  • Автомобиль зарегистрирован в Воронеже.
  • Двигатель по паспорту имеет мощность 98 л.с.
  • Ставка налоговая по этому региону – 20 рублей.
  • 98 л.с. * 20 (ставку)= 1960 рублей.

Транспортный налог составит 1960 рублей за 12 месяцев.

Пример №2:

  • Автомобиль Рено «Логан».
  • Регистрация в Москве.
  • Поставлена машина на учет 2012 году в мае месяце.
  • Автомобиль состоял на учете – 8 меясцев.
  • Налоговая ставка региона – 12 рублей.
  • Мощность двигателя автомобиля – 75 л.с.

Узнаем срок эксплуатации автомобиля: 8/12=0,6.

12 * 75 * 0,6 = 540.

Транспортный налог на этот автомобиль составит 540 рублей за 8 месяцев.

Перевод киловатт в лошадиные силы

Для того чтобы понять сколько «лошадей» под капотом вашей ласточки можно воспользоваться следующими способами:

  • Просмотреть технический паспорт автомобиля. В пакете документов на машину указывается серийный номер двигателя. Для того чтобы определить количество лошадиных сил необходимо сложить все цифры серийного номера. Полученную цифру необходимо разделить на 8,5. Цифра, которая будет получена в итоге и будет лошадиной силой автомобиля.
  • Также можно посетить сервисные центры, где при помощи специального диагностического оборудования будет установлено количество л.с.
  • Для того чтобы узнать мощность двигателя в кВт необходимо мощность автомобиля умножить на 1,35962.
  • Также можно получить значение в кВт путем деления мощности на 0,735.

Контроль налога на лошадиные силы

Ранее контроль за оплатой транспортного налога входил в обязанность сотрудников ГИБДД. На сегодняшний день данный контроль осуществляет налоговая инспекция. По законодательству нашей страны при прохождении технического осмотра в налоговой оплачивается специальный квиток. Это означает, что в налоговой существуют данные о наличии автомобиля, и налог будет начисляться, и уклониться от его оплаты, не получиться.

Оплате также подлежат зарегистрированные автомобили и даже если машина не эксплуатируется, находится в ремонте или угнана – налог будет начислен и его обязаны оплатить. Важно, если ТС не пользуется – снимите его с учета.

prostopozvonite.com

Таблица налога на машины

Областной закон Ростовской области от 10 мая 2012 г. N 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области»

Глава 3. Транспортный налог (ст.ст 5 — 8)

Статья 5. Налоговые ставки по транспортному налогу

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

Статья 6. Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по транспортному налогу

1. Уплата транспортного налога и авансовых платежей по транспортному налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

2. По истечении налогового периода налогоплательщики, являющиеся организациями, производят уплату транспортного налога в срок не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В течение налогового периода налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают авансовые платежи по транспортному налогу в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

3. По истечении налогового периода налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, производят уплату транспортного налога в срок не позднее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Статья 7. Льготы по уплате транспортного налога

1. От уплаты транспортного налога освобождаются:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы, а также созданные ими и состоящие из них общественные объединения (организации), использующие приобретаемые автотранспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;

Информация об изменениях:

Областным законом Ростовской области от 6 марта 2013 г. N 1056-ЗС в пункт 2 части 1 статьи 7 главы 3 настоящего Областного закона внесены изменения, распространяющиеся на отношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2) граждане, подпадающие под действие статей 2 и 3 Федерального закона от 12 января 1995 года N 5-ФЗ «О ветеранах», имеющие на праве собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно;

3) граждане, которым предоставлено в собственность автотранспортное средство (микроавтобус) в соответствии со статьей 12 (1) Областного закона от 22 октября 2004 года N 165-ЗС «О социальной поддержке детства в Ростовской области»;

4) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, указанные в Законе Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;

5) инвалиды, имеющие на праве собственности мотоциклы, мотороллеры или легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно;

6) общественные организации инвалидов;

7) организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов;

Информация об изменениях:

Областным законом Ростовской области от 5 ноября 2013 г. N 4-ЗС пункт 8 части 1 статьи 7 главы 3 настоящего Областного закона признан утратившим силу с 1 января 2014 г.

8) государственные унитарные предприятия, осуществляющие строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения;

Информация об изменениях:

Областным законом Ростовской области от 5 ноября 2013 г. N 4-ЗС пункт 8 части 1 статьи 7 главы 3 настоящего Областного закона признан утратившим силу с 1 января 2014 г.

9) государственные унитарные предприятия, осуществляющие автотранспортное обслуживание предприятий, занимающихся строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом, ремонтом и содержанием автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения.

2. Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога по одному транспортному средству по их выбору.

Граждане, имеющие право на льготу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении выбранного ими транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера.

3. Основаниями для предоставления льготы являются:

1) для граждан, указанных в пункте 1 части 1 настоящей статьи, — документы, подтверждающие статус Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда или полного кавалера ордена Славы;

Информация об изменениях:

Областным законом Ростовской области от 6 марта 2013 г. N 1056-ЗС пункт 2 части 3 статьи 7 главы 3 настоящего Областного закона изложен в новой редакции, распространяющейся на отношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2) для граждан, указанных в пункте 2 части 1 настоящей статьи, — удостоверение ветерана Великой Отечественной войны (участника войны), ветерана боевых действий либо иной документ, подтверждающий статус ветерана Великой Отечественной войны, ветерана боевых действий;

3) для граждан, указанных в пункте 3 части 1 настоящей статьи, — уведомление уполномоченного органа исполнительной власти Ростовской области о предоставлении автотранспортного средства (микроавтобуса), акт приема-передачи автотранспортного средства (микроавтобуса);

4) для граждан, указанных в пункте 4 части 1 настоящей статьи, — удостоверение участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, удостоверение проживающего (вшего), работающего (вшего) в зоне отселения, эвакуированного из зоны отчуждения, переселенного (яемого) из зоны отселения, выехавшего добровольно из зоны проживания с правом на отселение или удостоверение получившего (ей) или перенесшего (ей) лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; ставшего (ей) инвалидом;

5) для граждан, указанных в пункте 5 части 1 настоящей статьи, за исключением инвалидов общего заболевания и инвалидов с детства, — соответствующее удостоверение, а для инвалидов общего заболевания и инвалидов с детства — справка медико-социальной экспертизы об инвалидности;

Информация об изменениях:

Областным законом Ростовской области от 5 ноября 2013 г. N 4-ЗС в пункт 3 части 3 статьи 7 главы 3 настоящего Областного закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Областного закона

См. текст пункта в будущей редакции

6) для организаций, указанных в пунктах 1, 6, 8 и 9 части 1 настоящей статьи, — копии учредительных документов;

7) для организаций, указанных в пункте 7 части 1 настоящей статьи, — копии учредительных документов, документов, подтверждающих факт установления инвалидности работников данных организаций, общий фонд оплаты труда и фонд оплаты труда работников данных организаций, являющихся инвалидами, а также документов, подтверждающих среднесписочную численность инвалидов среди работников данных организаций.

4. При возникновении права на льготу в течение налогового периода исчисление (перерасчет) налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых налогоплательщик имел право на льготу, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

Статья 8. Дополнительное основание признания безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням и штрафам по транспортному налогу

1. Недоимка и задолженность по пеням и штрафам по транспортному налогу с физических лиц, умерших либо объявленных судом умершими в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации, признаются безнадежными к взысканию, если в течение трех лет со дня открытия наследства оно не принято наследником.

2. Списание задолженности производится на основании следующих документов:

1) сведений о факте смерти физического лица, полученных от органов записи актов гражданского состояния, или копии судебного решения об объявлении физического лица умершим;

2) справки налогового органа по месту жительства физического лица о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам по транспортному налогу;

3) сведений органов (учреждений), уполномоченных совершать нотариальные действия, и нотариусов, занимающихся частной практикой, о том, что в течение трех лет со дня открытия наследства оно не принято наследником.

garant-rostovdon.ru

Повышающий коэффициент транспортного налога в 2018 году

Расчет транспортного налога – непростая задача, и ее успешную реализацию усложняет непонятный для многих повышающий коэффициент, который может быть актуален для отдельных видов автомобилей. Давайте разберемся, что это и как именно он рассчитывается.

Что такое повышающий коэффициент транспортного налога

Платеж на роскошь – вот как еще называют повышающий коэффициент. Он вызвал шквал негодования среди автолюбителей и в 2018 году повышающим коэффициентом транспортного налога многие все еще недовольны.

Повышающий коэффициент был введен 1 января 2014 года. Полная информация по данному коэффициенту содержится в Налоговом Кодексе РФ (п. 2. ст. 362). Он применим далеко не ко всем видам автотранспорта. Согласно его неофициальному названию «платеж на роскошь», можно сделать вывод, что дополнительный налоговый сбор платят только те автовладельцы, у которых достаточно дорогая машина.

Давайте рассмотрим выдержку из п. 2 ст.362 НК РФ:

Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
  • 1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
  • 1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
  • При этом исчисление сроков, указанных в настоящем пункте, начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

Таким образом, при расчёте этого вида платежа нужно умножить получившуюся сумму на показатель, к которому относится ваша машина. Коэффициент КП дорожного налога на автомобиль платится только в том случае, когда транспорт может быть причислен к одной из вышеназванных категорий (далее: КП – повышающий коэффициент).

Как рассчитать повышающий коэффициент

Как уже было сказано, повышающий показатель применяется только для тех автомобилей, которые стоят свыше 3 млн рублей. Также при определении размера повышающего коэффициента играет роль и год производства авто.

Какие транспортные средства попадают под данный показатель всегда можно узнать на сайте Министерства промышленной торговли РФ. Актуальный на 2018 год перечень автомобилей, владельцы которых должны будут доплачивать за их стоимость, содержится по ссылке.

Для того чтобы рассчитать налог, нужно взять цену на новый такой же как у вас автомобиль (марка, двигатель и проч. характеристики). Если вы хотите рассчитать платеж за 2016 год на авто, дата производства которого была меньше года назад, то следует брать автомашину для расчета 2016 года, если 2 года – 2015 года и т.д.

Например, у вас Cadillac Escalade 2014 года выпуска. Давайте попробуем рассчитать платеж по следующей формуле:

Налог на роскошь = Ставка × База (лошадиные силы) × Количество месяцев владения × Повышающий показатель.

  • Ставка устанавливается в каждом регионе России отдельно. Актуальная для 2018 года таблица коэффициента транспортного налога по регионам доступна в Налоговом Кодексе РФ.
  • База – это количество лошадиных сил.
  • Количество месяцев владения указаны для того случая, если вы владеете авто менее года. Считаются только полные месяцы владения.

Итак, рассчитаем платеж на Cadillac Escalade 2014 года производства, лошадиных сил – 450, владелец проживает в Москве, владеет авто 12 полных месяцев. Расчет: 450 л.с. × 150 руб. × 12/12 × 1,1 = 74 250 руб.

Сумма налога (руб.) = налоговая база (мощность двигателя в лошадиных силах) × ставка (руб.) × (количество полных месяцев владения / 12 месяцев) × Повышающий коэффициент.

Таким образом, налог на Cadillac Escalade 2014 года производства составит 74 250 руб.

Коэффициент КП транспортного налога для физических и юридических лиц

В чем разница между уплатой показателя КП для физических и юридических лиц? Прежде всего, отметим, что платят транспортный платеж как те, так и другие категории налогоплательщиков (ст. 357 НК РФ):

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Действие коэффициента КП распространяется также на обе категории лиц.

Физическое лицо может самостоятельно рассчитать платеж, однако, это даст ему только понимание того, сколько он должен будет заплатить. Каждый год на физическое лицо приходит уведомление о том, сколько он должен отдать за транспортное средство при его наличии. Физическим лицам повезло, ведь все налоги за них рассчитываются налоговыми органами.

С юридическими лицами все несколько сложнее, т.к. они рассчитывают налог самостоятельно для подачи декларации. Отметим, что коэффициент КП транспортного налога для юридических лиц ничем не отличается от показателя КП для физических лиц, однако, в отличие от «физиков», налог рассчитывается компаниями ежеквартально.

Особенности оценки срока эксплуатации

Перед всеми теми, кого коснулся расчет коэффициента КП, встает вопрос о том, как считать день рождения автомобиля, поскольку в какой-то период времени он переходит из категории «люкс» в категорию «бюджетных», что значительно снижает налоговую нагрузку лица, ведь больше повышающий показатель с момента перехода автомобиля в категорию бюджетных не используется.

Итак, когда же именно начинается срок использования авто? Как бы это странно не звучало, нулевой отсчет начинается сразу же после спуска авто с конвейера. Это обусловлено тем, что для того, чтобы определить показатель, не нужно применять дифференцированную ставку, описанную в п. 3. ст. 361 НК РФ:

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.

Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства.

Для ставок данного вида срок эксплуатации автомашины начинается с года, который следует за годом производства машины. Например, для машины 2014 года производства срок эксплуатации в данном случае начнется только в 2015 году.

Как поступить, если в Перечне, который ежегодно составляет Министерство промышленной торговли, вы не нашли свою машину, однако уверены, что обязаны заплатить налог с учетом коэффициента КП? Если вы — представитель компании, то в любом бы случае вам пришлось рассчитывать налог самостоятельно. Для этого можно воспользоваться специальной методикой, которая также была разработана Министерством промышленной торговли. Согласно методике расчеты можно произвести двумя способами:

  1. Взять всю необходимую информацию для расчета у дилеров.
  2. Использовать авторитетные автокаталоги (например, Audatex).

Если у вас все же возникли трудности с расчетами, то тогда советуем обратиться в налоговую инспекцию для получения более подробной информации.

Как найти налоговую ставку согласно региону регистрации машины

Для того чтобы узнать, какова налоговая ставка именно для вашего региона, неплохо знать его номер. Однако если он неизвестен, найти его можно:

  1. на регистрационных номерах автомашины;
  2. в ИНН физического или юридического лица (первые две цифры);
  3. по карте с номерами регионов.

Например, Иркутской области соответствует цифра 38. После того, как вы узнали номер региона, просто введите его на сайте nalog.ru и узнайте актуальную ставку на текущий год, либо же загляните в актуализированный Налоговый Кодекс РФ.

Что еще необходимо знать юридическим лицам

Начиная с 2017 года, у юридических лиц появилась возможность сдать декларацию по новой форме. Для удобства проведения расчетов было добавлено несколько новых строк. Сама новая форма декларации была введена Приказом ФНС России от 05.12.2016 г.

Использовать можно как старую, так и новую форму деклараций, однако вторая выгоднее в том случае, если налогоплательщик хочет уменьшить налог к оплате путем исчисления льготы по такому налогу, как «ПЛАТОН».

В декларации появилось несколько новых строк. Так, например, строка для повышающего показателя – это строка 130. Не забывайте, что рассчитывается он исходя не только от характеристик машины, но и от ставки, установленной субъектом РФ.

avtopravil.net

Смотрите так же:

  • Штрафы автосервису Штрафы автосервису Главная ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Судебная практика Суд удвоил суммы штрафов автосервису ООО «Прокси Центр» В соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, […]
  • Слайды проводы на пенсию Сценарий Проводы пенсионеров и завучей. Встреча новых сотрудников Успейте воспользоваться скидками до 50% на курсы «Инфоурок» Проводы пенсионеров и завучей. Встреча новых сотрудников Подготовка к празднику Зал оформлен цветами, шарами, […]
  • Налог с договора ренты Налог с договора ренты Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке налогообложения доходов физических лиц, полученных по договору пожизненного содержания с иждивением, и сообщает следующее. В […]
  • Методическое пособие школа россии Методическое пособие школа россии Федоскина О. В.Математика. Сложение и вычитание в пределах 10. 1 класс Глаголева Ю. И.Математика. Проверочные работы. 2 класс Глаголева Ю. И.Математика. Проверочные работы. 1 класс Рыдзе О. А.Математика. […]
  • Как написать претензию в налоговую Жалоба на бездействие налоговой инспекции: образец Актуально на: 13 июля 2017 г. Жалоба на бездействие налогового органа (образец) Если плательщик считает, что налоговики бездействовали в то время, когда должны были действовать, и из-за […]
  • При назначении наказания по совокупности преступлений применяются правила При назначении наказания по совокупности преступлений применяются правила Понятие совокупности преступлений дано в ст. 17 УК. Правила назначения наказания при совокупности преступлений излагаются в ст. 69 УК: согласно ч. 1 наказание […]

Обсуждение закрыто.