Семейный налог что в нём

Эксперты из Института экономики Российской академии наук (РАН) предлагают заменить действующий в настоящее время подоходный налог на так называемый семейный прогрессивный налог.

Семейный налог предлагают ввести на всю базу доходов семьи с учетом ее расходов. В настоящее время, как объяснил замдиректора Института экономики РАН Дмитрий Сорокин, наблюдается классовая несправедливость в вопросе взимания подоходного налога. У самой высокообеспеченной части граждан 90% доходов формируются не за счет зарплаты, а благодаря владению акциями, утверждает Сорокин. Но если ставка подоходного налога для всех граждан России составляет 13%, то по дивидендам – всего 9%. Таким образом, получается, что самые обеспеченные граждане России платят налоги по меньшей ставке, чем обычные граждане.

Для ликвидации несправедливости ученые планируют сформировать новое предложение: взимать прогрессивный налог со всех доходов, но учитывать при этом и семейные расходы. Многодетные семьи, при прочих равных условиях, будут платить по меньшей ставке, чем семьи, в которой только один-два ребенка. Таким образом специалисты из Института экономики РАН собираются восстановить социальную справедливость: после введения данных поправок в закон о налогообложении более состоятельные люди будут платить в процентном соотношении больше налогов, чем граждане со средним или с низким доходом. К тому же введение таких поправок, по замыслу авторов, будет дополнительно стимулировать рождаемость в нашей стране.

Так называемый семейный налог будет учитывать все расходы на воспитание, лечение, а также образование детей, которые в настоящее время являются серьезнейшей статьей расходов в каждой семье.

deti.mail.ru

Налоги в США

Налоги в США играют важнейшую роль в устройстве экономической системы, и, конечно же, от уплаты налогов невозможно уйти. Одна из известных присказок в отношении налогов здесь — это, что их невозможно избежать, равно как и смерти. Каждый гражданин страны и владелец грин-карты обязан отдавать государству часть заработанных средств.

Провинциальный городок в Америке

Суть в том, что каждый налогоплательщик своевременно подает декларацию и уплачивает налоги. Ни один государственный орган не занимается подсчетом налогового вычета для населения.

Контроль осуществляется организацией IRS — службой внутренних доходов. Система устроена таким образом, что у людей не возникает желание укрываться от налогов в надежде на осуществление неполного контроля. Дело в том, что IRS проверяет не более двух процентов от общего количества деклараций, а это значит, что вероятность проверки именно той декларации, которая подана с укрытием дохода, крайне мала. Но если такое выяснится, наказание будет очень и очень суровым.

Часть налогов взимается косвенно, например, с продаж. Плательщики в конце отчетного периода должны сообщать о платежах.

Так выглядит налоговая декларация в США

То есть, образно говоря, если человек решил скрыть свой доход, то, скорее всего, это раскроется:

  • Банком;
  • Плательщиком;
  • Коллегами, которые составляли финансовую отчетность.

Система штрафов устроена так, что значительно превышает размер налогового сбора. То есть ситуация на 2018 год такова: либо человек платит от 33 и более процентов от своего дохода в налоговую службу, либо штрафуется на сумму от 100 % и более.

Все федеральные агентства взаимодействуют между собой, а это значит, что доход налоговой службе по определенному гражданину могут раскрыть банковские структуры, страховые компании, таможенные службы и многие другие организации.

Виды налогов в США

  1. Федеральный подоходный налог.
    Его платят сотрудники компаний и корпораций, вычет происходит автоматически, размер налогового сбора зависит от размера заработной платы и от семейного статуса.
  2. Налоги штата и города.

Карта налогов по штатам Америки

Помимо федерального подоходного налога, также необходимо платить и по месту проживания. Размер выплат варьируется в зависимости от штата и составляет 3—10 процентов дохода.

  • Недвижимость. Если во владении имеются дом или земля, то необходимо платить также и имущественный сбор. Каждый штат устанавливает его размер, но в среднем это примерно один процент от средней стоимости объекта.
  • Продажи. Торговля и доходы от нее являются основной системы налогообложения. Существует лишь несколько штатов, в которых этот сбор не предусмотрен: Орегон, Аляска и Делавэр. Размер сбора высчитывается индивидуально, каждый штат предлагает свою систему. В среднем — 3–7% стоимости. Однако существуют товары и без этой наценки — рецептурные лекарственные препараты.
  • Вернуться к оглавлению

    Подоходный налог в США

    Налогообложение имеет свою строгую систему, в которую входят различные законы, правила, решения и постановления. Благодаря ей обеспечивается высокий уровень жизни населения в США.

    Налоговая структура по формированию бюджета в США

    Граждане страны участвуют в этих процессах начиная с момента студенчества. Мигрантам довольно сложно разобраться в устройстве этой системы. Основной налоговый документ — Кодекс внутренних доходов, в нем содержаться полные тексты всех законов на эту тему. Также кодекс позволяет казначейству принимать собственные регламенты: эти регулирующие документы должны поддерживать положения кодекса.

    Для тех, кто мало знаком с устройством экономической системы США, необходимо уяснить следующие моменты:

    • Практически все сборы и вычеты являются дифференцированными;
    • Налоговый период длится с течением календарного года, то есть с 1 января 2018 и до 31 декабря 2018;
    • В нынешнем 2018 году американцы и владельцы Грин-карт уплатят в казну кругленькую сумму — около 5 трлн $;
    • Заполнение налоговой декларации отнимает у всей страны значительное время;
    • В общей сложности американцы платят почти сотню различных сборов в течение года.

    Таблица подсчета налогов

    Что облагается налогами:

      • Авиаперелеты и авиаперевозки.
      • Использование и потребление биотоплива.
      • Строительство.
      • Регистрация и ликвидация предприятий.
      • Рост финансовых накоплений.
      • Табачные изделия.
      • Судебные издержки.
      • Утилизация отходов.
      • Регистрация домашних животных.
      • Водительское удостоверение.
      • Медицинская страховка.
      • Медикэр.
      • Социальный сбор.
      • Экологический сбор.
      • Права наследования.
      • Акцизы на полные пакеты страховки.
      • Корпоративная прибыль.
      • Подоходный налог.
      • Налог в фонд безработных.
      • Лицензии на ловлю рыбы.
      • В Мэриленде имеется сбор за смыв в унитазе.

    Подробная карта штата Мериленд

    • Продукты питания.
    • Франшиза.
    • Мусор.
    • Бензин.
    • Подарки.
    • Сбор за лицензию на оружие.
    • Утилизация вредных отходов.
    • Использование автомагистралей.
    • Отели.
    • Охота.
    • Импорт.
    • Программа ОМС.
    • Налог на наследование (отличается от налога на наследство) .
    • Использование вредных веществ.
    • Инспекция.
    • Страховые платежи.
    • Дизельное топливо.
    • Инвентаризация.
    • Раннее окончание программы IRA.
    • Сбор с внутренних доходов.
    • Штрафы внутренних доходов.
    • Библиотечный сбор.
    • Номера на автомобили.
    • Алкоголь.
    • Муниципальный корпоративный сбор.
    • Муниципальный школьный сбор.
    • Муниципальный сбор по безработице.
    • Роскошь (налог элиты) .
    • Свадебный налог.
    • Сбор участия в Medicare.
    • Использование одновременно Obamacare и Medicare.

    Так выглядит карточка медстраховки в США

    • Дополнительный сбор по Obamacare программе.
    • Парковка.
    • Выдача документов.
    • Лицензирование работы.
    • Имущество и недвижимость.
    • Фургоны.
    • Открытие новой компании.
    • Дорожные КПП.
    • Продажи.
    • Работа без найма.
    • Канализационный сбор.
    • Септический сбор.
    • Предоставление услуг.
    • Соцобеспечение и социальные программы.
    • Дорожные работы.
    • Устройство спортивных стадионов.
    • Госорганизации.
    • Подоходный сбор в казну штата.
    • Штатный сбор за парки.
    • Сбор SUTA.
    • Солярии.
    • Служба спасения.

    • Акциз на телефонную связь.
    • Федеральный сбор на телефонные сервисные структуры.
    • Побочный сбор за низкую интенсивность телефона.
    • Местные телефонные сборы и налог по TUA.
    • Шины и их утилизация.
    • ПДД и штрафы.
    • Коммунальные службы и эксплуатация.

    Это далеко не полный перечень налоговых вычетов, штрафов и сборов, которые платят американцы, это лишь усредненный список тех позиций, которые присутствуют в декларациях большинства.

    В отличие от стран постсоветского пространства Америка обязывает каждого гражданина подавать налоговую декларацию. Мигранты часто переживают, что это слишком сложно; на этот случай существуют бухгалтеры, экономисты и юристы, которые оказывают услуги консультационного характера в отношении декларации.

    Налог с продаж в США является косвенным налогом, который просто включается в стоимость покупки. Налоги на покупки отличаются в каждом штате.

    Взимается этот сбор в том случае, когда продавец или его магазин физически присутствуют в том штате, который представляет покупатель. Физическое присутствие — термин для нашего уха непривычный. Он означает физическое расположение какого-либо представительства той или иной корпорации в определенном регионе.

    То есть если человек пошел в магазин и приобрел книгу, то он должен заплатить налог на покупку. Однако если это электронный шопинг, и в его регионе нет представительства этого магазина, то он не уплачивает сбор.

    Уход от сбора за покупки и продажи

    Приобретение товара в физическом магазине подразумевает уплату сбора. Однако есть специальные сервисы, которые позволяют найти магазины, не взимающие этот вычет.

    Налоги на прибыль

    Налог на прибыль в США является одним из наиболее высоких в мире.

    Таблица динамики изменения налога на прибыль в США

    Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

    • Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
    • Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
    • Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
    • Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

    Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей. Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

    Разница между партнерством (наиболее близкий русский синоним — товарищество) и корпорацией с точки зрения налоговой службы весьма простое.

    Товарищество не является организацией, у которой есть прибыль с точки зрения налоговой инспекции, товарищество — это лишь объединение людей, ориентированных на получение прибыли.

    И рассчитывается по налоговым сборам каждый партнер самостоятельно. А вот с корпорацией дело обстоит иначе: на прибыль корпоративного плана существует налог, и точно так же владельцы компаний будут платить собственный налог на прибыль. Это касается также и акционеров.

    Общая теория налоговой системы для мигрантов

    Налоговые сборы в Штатах составляют примерно треть от общего ВВП. Если рассматривать непосредственно федеральный бюджет, то он будет состоять на большую часть из налоговых сборов граждан.

    • Проживающие в Америке, то есть и граждане страны, и обладатели грин-карты подлежат участию в налогообложении, вне зависимости от того, где они получают свой доход, а также без привязки к фактическому проживанию. Единственное исключение, если гражданин проживает за пределами США не менее 330 дней в году;
    • Прогрессивная шкала дифференцированного налогообложения предусматривает следующие пункты:
      • есть размер оплаты труда, который не облагается налогами в принципе. Таким образом, лица с низким доходом оплачивают налог лишь с той части, которая превышает нижний предел;

      График изменения минимальной зарплаты в США

      Налоги для мигрантов

      В том случае, если мигрант является резидентом и налогоплательщиком в обеих странах, то вводится понятие всемирного дохода и его участия в системе налогообложения одной из стран. Так, например, есть понятие центра жизненных интересов: при прочих равных условиях (наличие недвижимости, например), рассматриваются такие аспекты, как уплата коммунальных платежей, наличие друзей и родственников, уровень трат в каждой стране.

      Работа мигрантов в США

      По итогам резидент включается в налоговую систему той страны, где и сосредоточено его внимание.
      Какие налоги точно будет оплачивать мигрант?

      • Федеральный подоходный налог;
      • Налог на наследование;
      • Налог на подарки;
      • Налог на выезд.

      Также следует учитывать и то, что обязательна подача информационных деклараций. За отсутствие таких документов власти обязывают выплачивать штраф. Налоги на продажу и недвижимость снимаются автоматически.

      Возврат налогов

      Конечно, существуют также и прочие варианты налогообложения в зависимости от цели пребывания в стране и деятельности. Например, если человек работал когда-либо в Америке, то он может попробовать вернуть налоги. Это абсолютно законно: человек имеет право вернуть федеральный и государственный сборы, социальную страховку, студенческие выплаты, налоговый вычет для художников и спортсменов.

      Сравнение налоговых систем в России и в Америке

      Существует множество различных вариантов с расчетом налоговых вычетов. Они могут зависеть от семейного и социального статуса, порядка годового дохода (в том числе и от его источников). Каждая страна предоставляет налоговым резидентам определенные бонусы и льготы, которые позволяют выплачивать налоги более аккуратно и, конечно же, своевременно.

      Сравнивать налоговые вычеты в обеих странах практически не имеет смысла — принципиально разные подходы, условия удержания и выплат. Таким образом, логичнее ориентироваться на заработную плату после удержания всех налоговых сборов и вычетов.

      График сравнения налогов США и России

      Налоговые условия для бизнес-иммиграции

      Перенести свой собственный бизнес в процессе иммиграции в США можно, но перед этим необходимо ознакомиться с условиями декларирования собственного бизнеса.

      Любой бизнес прежде всего попадает под действие CFC. Контроль иностранных компаний осуществляется для того, чтобы выявить теневые офшоры. Чем это чревато? Практически ничем, кроме того, что для местной экономики эти компании — зона пристального внимания. Например, потребуется подавать отчетность по специальной форме, но это не так уж страшно. Следующее значение по праву имеет PFICs — это те фирмы, которые в основном имеют пассивный доход, например, инвестиционные фонды. Такой статус для бизнеса крайне нежелателен, чаще всего эта компания будет платить налоги по повышенной ставке. И, конечно, есть специальная отчетная система.

      visasam.ru

      Налог на доходы физических лиц — что вы могли о нем не знать

      Мы все, получая зарплату, слышали про подоходный налог. Но мало кто знает, насколько на самом деле сложен его расчет и насколько важен его показатель. В чем же его роль и почему он так важен для любого инвестора – в этой статье.

      За что платить налог?

      Как известно, подоходный налог обычно удерживают со всех видов дохода. Его ставка установлена на уровне 13%. При этом мы привыкли, называть доходом бытовые явления: зарплату, премию по работе, получку с шабашки и другие традиционные источники денег. Но налоговая инспекция под «словом» доход понимает несколько иные вещи.

      Кроме зарплаты, к доходам законодательство относит и другие действия.

      1) Оплату работодателем за вас коммунальных услуг, питания, обучения. Если вас отправили обучаться за счет работодателя – с суммы обучения надо заплатить подоходный налог

      2) Подарки от работодателя. Например, подарки на новый год, восьмое марта, день рождения ми другие праздники. Подарки облагаются налогом, если их стоимость превысит 4 000 рублей за год.

      Упущенная материальная выгода

      Еще налоговая любит посчитать так называемую «материальную выгоду»: доход, который вы могли бы получить, но не получили. То есть налоговая считает, какой доход вы могли бы получить, и его облагает налогом.

      Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование средствами займа, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей. То есть за пользование кредитом. Считается она как разность между суммой процентов за пользование кредитными средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, и суммы процентов, исчисленной исходя из условий договора.

      Если кредит получен в валюте, то материальная выгода считается как разность между суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора, и 9% годовых. При этом налог с такой материальной выгоды исчисляется по ставке не 13%, а 35%.

      Надо заметить, что сегодня мало кто «попадает» под это налогообложение: при ставке рефинансирования 8% две трети – это примерно 4,8% годовых. Под эту норму обычно попадают работники предприятий, получившие от работодателя льготные кредиты. Но и таких мало: сегодня такие низкие ставки вряд ли где-то действуют.

      А еще здесь действует льгота: удержание не производится при ипотечном кредите, целью которого является строительство или приобретение жилья. Также сюда не попадают кредиты, полученные на рефинансирование ипотеки.

      Налог с вкладов

      Если вы храните деньги во вкладе в банке, вы можете оказаться плательщиком налога, если ставка по вашему вкладу в рублях окажется больше, чем ставка рефинансирования плюс 5 процентных пунктов (сегодня это 8+5=13%). По вкладам в валюте – больше 9% годовых. С разницы придется заплатить подоходный налог в размере не 13%, а 35%.

      И здесь же есть один юридический нюанс: для расчета материальной выгоды в расчет берется ставка по вкладу, указанная в договоре, а не эффективная, которая получится в конечном итоге. Нередко эффективная ставка бывает ниже указанной на бумаге. А иногда может быть и наоборот.

      Без налогов

      Есть категории доходов, не подлежащие налогообложению. Это государственный выплаты: пенсии, пособия, гуманитарная помощь и подобные им платежи. Вместе с этим «добрая» налоговая инспекция позволяет уменьшать размер полученного дохода в целях налогообложения на размер так называемых налоговых вычетов.

      Первый налоговый вычет – 500 и 3 000 рублей для определенных категорий граждан, например, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС. Полный перечень таких групп населения приведен в п.2 статьи 218 НК

      Второй налоговый вычет – 1 400 рублей за каждого ребенка и 3 000 начиная с третьего.

      Третий налоговый вычет – расходы на собственное обучение или обучение детей в возрасте до 24 лет в сумме не более 50 000 рублей в год на каждого ребенка и себя. Сумма не должна превышать 120 000 рублей. Можно сэкономить 13 % стоимости обучения, около 10 тысяч рублей.

      Четвертый вычет – за лечение, но он не 120 000 рублей в год.

      Пятый вычет возможен раз в жизни. Он действует при покупке недвижимости. Можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей.

      Отметим, что выплаты по судебным решения и исполнительным листам не уменьшают ваших доходов и не ведут ни к каким вычетам.

      Напоследок – еще одна хитрость. Если вы в течение года получали доходы от разных источников, например, работали официально и при этом получали сверхдоходы по вкладам, то до 30 апреля вы должны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ обо всех фактически полученных и реально уплаченных налогах. Если забудете, вас могут оштрафовать.

      Как такое может произойти? Очень многие брокерские конторы, предлагающие торговать ценными бумагами или валютой, не хотят за вас платить подоходный налог. Поэтому они делают вам расчет дохода, чтобы вы сами шли в налоговую, узнавали реквизиты, потом шли в банк и платили, и одновременно уведомляют налоговую, какой доход вы получили. По итогам года вам надо доказать налоговой, что вы уплатили налоги с этой суммы.

      Это основные особенности налога на доходы физических лиц. При своей очевидной простоте он оказывается не так легок, особенно для частного инвестора или обладателя вклада. Проблема российского законодательства здесь – усложненность правил и недоступность информации о них. Надеемся, что вторую проблему мы решить смогли. О первой пусть позаботятся законотворцы.

      www.investmentrussia.ru

      Земельный налог в России

      C 1 января 2016 налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается по-новому. Что изменилось?

      Новые правила

      С 1 января 2015 года действует порядок налогообложения, прописанный в главе 32 Налогового кодекса. Для определения налоговой базы теперь может применяться как инвентаризационная, так и кадастровая стоимость жилья – на усмотрение региональных властей.

      Мера задумывалась как налог на роскошь, но ударит и по карманам граждан со скромными доходами. Кадастровая стоимость приближена к рыночной цене, поэтому сумма пошлины вырастет примерно вдвое.

      Нововведение касается квартир, жилых домов, комнат, дач, хозяйственных построек, гаражей, машино-мест, иных зданий и помещений. Не облагается НДФЛ только общее имущество многоквартирного дома.

      Базовые ставки –0,1%, 0,5% и 2% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Местные органы власти вправе увеличить их не более чем в 3 раза.

      0,1% применяется для всей жилой недвижимости, а также для хозяйственных построек площадью менее 50 кв. метров, в том числе гаражей.

      2% начисляются на торгово-офисные помещения, в том числе расположенные в жилых домах.

      Остальные объекты облагаются по ставке 0,5%.

      Уплатить взнос за истекший период (год) необходимо до 1 декабря следующего года.

      Приблизительную сумму налога можно рассчитать на сайте ФНС РФ с помощью специального сервиса. Понадобится кадастровый номер объекта недвижимости.

      Если вы считаете, что ваша недвижимость имеет иную стоимость, нежели та, что определена Росреестром, то можно попробовать добиться пересмотра цен через суд.

      Вычеты

      Для расчета пошины кадастровая стоимость уменьшается путем применения вычетов: для квартир – на 20 кв. метров общей площади, для комнат – на 10 кв. метров, для жилых домов – на 50 кв. метров.

      За местными органами самоуправления оставлено право увеличить размеры вычетов. Если после вычета база станет отрицательной, то считается, что она равна нулю.

      Предусмотрен адаптационный период, чтобы переход на новый налог был менее болезненным. В 2016-2019 годах при исчислении пошлины будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 за 2015 год, 0,4 – за 2016 год, 0,6 – за 2017 год и 0,8 – за 2018 год.

      Кто будет платить по новой системе?

      В 2016 году уплачивать налог на недвижимость по новой схеме будут жители 28-ми регионов. Это республики Бурятия, Башкортостан, Ингушетия, Мордовия, Коми, Татарстан, Удмуртская и Карачаево-Черкесская республики.

      Также это Московская, Амурская, Архангельская, Ивановская, Магаданская, Владимирская, Нижегородская, Новосибирская, Новгородская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Тверская, Самарская, Сахалинская и Ярославская области.

      Наконец, это Москва, Забайкальский край, а также Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа.

      Если применяется инвентаризационная стоимость

      Если в вашем регионе пошлина на квартиру пока еще рассчитывается на основе инвентаризационной стоимости, то действует следующая схема.

      Инвентаризационная стоимость корректируется на коэффициент-дефлятор. При исчислении налога за 2015 года применяется коэффициент 1,147.

      Результат умножается на ставку налога, которая зависит от размера налогооблагаемой базы. При сумме до 300 тыс. рублей – до 0,1%, при сумме 300-500 тыс. рублей – 0,1-0,3%, при сумме свыше 500 тыс. рублей – 0,3-2%.

      Регины вправе дифференцировать ставки в зависимости от вида объекта недвижимости, его местонахождения и т.д.

      Узнать инвентаризационную стоимость можно на сайте Росреестра. Также она указана в кадастровом паспорте жилого помещения.

      Льготы

      Все льготы, действующие ранее при исчислении имущественного налога, сохраняются. На федеральном уровне «поблажки» закреплены за пенсионерами, героями СССР и РФ, чернобыльцами, ветеранами ВОВ, инвалидами 1-й и 2-й групп.

      На региональном уровне могут устанавливаться дополнительные льготы. Узнать о них можно на сайте ФНС.

      Если у в собственности несколько объектов недвижимого имущества, то льгота назначается только для одного объекта каждого вида. К примеру, если у льготника две квартиры, то будут действовать только на одну (на выбор владельца). Пошлину на вторую недвижимость в собственности придется платить на общих основаниях.

      Для получения льготы требуется направить заявление в соответствующий орган.

      Земельная пошлина

      Отдельно «оплачивается» владение земельным участком или долей на нем. Правила, по которым взимается налог на землю в 2016 году, принципиальных отличий от условий прошлых лет не имеют.

      Базой служит кадастровая стоимость участка на 1 января того года, за который исчисляется пошлина.

      Земельный налог является региональным, поэтому точные ставки определяются и могут дифференцироваться местными органами власти на основе базовых значений.

      В большинстве случаев ставка не превышает 0,3%. Этот уровень установлен в отношении участков для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, участков сельскохозяйственного назначения.

      Для остальных участков применяется ставка в размере до 1,5%.

      Льготы при уплате земельной пошлины

      На федеральном уровне из списка налогоплательщиков исключаются только коренные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока.

      Отдельные категории граждан могут уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тысяч рублей. Это актуально для пенсионеров, инвалидов с детства, а также инвалидов 1-й и 2-1 группы, ветеранов и инвалидов ВОВ, чернобыльцев и приравненных к ним лиц, героев СССР и РФ, а также некоторых других категорий.

      О наличии дополнительных региональных льгот можно уточнить на сайте ФНС или в местных органах власти.

      С продажи с квартиры

      Изменения в области налогообложения доходов с продажи жилья касаются жителей всех регионов.

      Раньше, если человек до продажи своего жилья владел им менее трех лет, то должен был заплатить НДФЛ в размере 13% с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Если квартира либо дом до продажи были в собственности более трех лет, то плата не взимался.

      Теперь, если недвижимость оформлена в собственность до 1 января 2016 года, то действует вышеописанное правило.

      Если жилая недвижимость получена в собственность после 1 января 2016 года, то требование о трехлетнем безналоговом сроке актуально для четырех случаев: если жилье получено в наследство, в ходе приватизации, в рамках договора пожизненного содержания (ренты) или же принято в дар от близкого родственника.

      Если вы обзавелись невидимостью иным путем, то срок, после которого налог с продажи платить не требуется, увеличивается до пяти лет. Региональные власти вправе уменьшить этот период, но маловероятно, что они воспользуются такой возможностью.

      Дарение недвижимости не родственнику никаких льгот по сроку не дает.

      Одновременно изменилась налогооблагаемая база. До 2016 года доходом от реализации жилья считалась сумма, указанная в договоре купли-продажи. Теперь договорная цена сравнивается с кадастровой стоимостью, уменьшенной на коэффициент 0,7. Налог на продажу квартиры с 2016 года взимается с большего из двух значений.

      Так, если квартира продана за 1 млн рублей, но ее кадастровая стоимость составляет 5 млн рублей, то платить налог придется не с 1 млн рублей, а с 3,5 млн рублей (5 млн х 0,7).

      Не забудьте, что после продажи недвижимости, которой вы владели менее трех или пяти лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Даже если в данном случае вам не пришлось платить налог.

      Вычет при продаже жилья

      Сумму налога на продажу квартиры разрешено уменьшить двумя способами.

      Первый – воспользоваться имущественным вычетом. Из полученного дохода (продажная или кадастровая стоимость жилья) можно вычесть 1 млн рублей и заплатить налог с оставшейся суммы.

      Второй способ – уменьшить доходы от продажи жилья на расходы по его покупке и ремонту. В таком случае налог взимается только с разницы между этими суммами. Если вы вложили в покупку и ремонт квартиры больше, нежели получили от ее продажи, то ничего платить в государственную казну не нужно. Но затраты необходимо подтвердить документально.

      Вы вправе самостоятельно выбрать, каким способом воспользоваться, но допустимо применение лишь одного варианта. Уменьшить налогооблагаемую базу и на вычет, и на расходы не получится.

      Покупатель жилья имеет право на возврат налога при покупке квартиры, то есть на уменьшение той суммы, с которой он обязан уплатить НДФЛ со своих доходов. Этот имущественный вычет представляет собой сумму расходов на приобретение и ремонт жилья, но не более 2 млн рублей.

      Если жилье приобретается в ипотеку, то появляется дополнительное право на вычет в связи с расходами на оплату процентов по кредиту, поэтому максимальная сумма вычета увеличивается до 3 миллиона рублей.

      Вы можете воспользоваться вычетом двумя способами. Первый – вернуть уже удержанные и уплаченные суммы НДФЛ. Второй – получить в ФНС специальное уведомление, на основании которого ваш работодатель будет начислять вам зарплату без удержания налога.

      www.investmentrussia.ru

      Как платить налоги за детей

      А разве дети вообще платят налоги?

      Представьте себе, да. По действующему Налоговому кодексу налогоплательщиком считается физическое лицо (гражданин РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства), которое обязано уплачивать соответствующие налоги. То есть возможность быть налогоплательщиком не зависит от возраста, совершеннолетия и даже наличия доходов.

      Какие налоги платят дети?

      На практике чаще всего встречается уплата детьми налога на имущество, транспортного налога, если на них оформлено жилье (доля в праве собственности на него) или машина. При нарушении сроков уплаты на сумму налога могут быть начислены пени. Поскольку у детей тоже могут быть доходы, с ребенка могут потребовать и налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Но, к счастью, большинство детских доходов (государственные пособия, пенсии, алименты, дарение между близкими родственниками) освобождены от налогообложения.

      Есть ли льготы по налогам для детей?

      Наличие льгот по имущественным налогам конкретно в вашем регионе можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы в разделе Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам. Если ваш ребенок имеет право на льготу по налогу, вам нужно будет обратиться для ее подтверждения в налоговую инспекцию по месту жительства.

      Выдают ли детям свидетельство ИНН?

      Да, выдают. Чтобы его получить, родителю нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Подать заявление о выдаче свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) можно либо лично, либо через интернет с помощью специального сервиса ФНС. Если ребенку меньше 14 лет, в заявлении надо будет указать данные его свидетельства о рождении. Для получения ИНН на ребенка вам потребуется ваш паспорт и свидетельство о рождении (чтобы доказать, что вы его законный представитель), подтверждение места жительства ребенка (свидетельство о регистрации по месту жительства).

      Заодно рекомендуем оформить на ребенка Личный кабинет налогоплательщика, чтобы отслеживать его налоги через интернет. Регистрационная карта для него выдается родителю при предъявлении его паспорта и свидетельства о рождении ребенка.

      Можно ли заплатить налоги за ребенка со счета родителя?

      Можно, но есть нюансы. О них рассказывается в письме ФНС №311-3-1/3895 от 19.10.2015. По общему правилу налогоплательщики обязаны исполнять обязанность по уплате налога самостоятельно. При этом несовершеннолетние налогоплательщики имеют право участвовать в налоговых отношениях через своих законных представителей (родителей). То есть существуют 2 варианта:

      1. Уплатить налог наличными (через кассу банка, почтовое отделение), указав плательщиком вашего ребенка. Для имущественных налогов уже заполненная квитанция высылается вам вместе с налоговым уведомлением. То есть для оплаты вам достаточно будет дать ее операционисту или работнику почты.
      2. Перечислить налог по безналу (по карте, через интернет-банк и т.п). В поле «Назначение платежа» обязательно укажите полную информацию о своем несовершеннолетнем ребенке (ФИО, дата рождения, ИНН).

      Что делать, если я не указал, что налог уплачен за ребенка?

      Налоговая инспекция в таком случае из содержания платежного поручения не сможет понять, за кого уплачен налог. Чтобы платеж был зачислен именно за вашего ребенка, вам нужно будет как можно скорее (пока не вышли сроки уплаты соответствующих налогов) обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением. Опишите в нем ситуацию, приложите копию квитанции или платежки, копию вашего паспорта и свидетельства о рождении ребенка. Попросите зачесть уплату налога по этой платежке в пользу вашего ребенка.

      vestiprava.com

      Смотрите так же:

      • Вакансия водителем без стажа вождения Вакансии h Водители в Москве и соседних городах без опыта Москва премиум Водитель — от 40 000 до 80 000 р. Не читайте это объявление дальше, если не хотите работать в компании которая стабильно развивается уже более 9 лет! И обязательно […]
      • Оформить прописку в омске +7(983)520-95-13 Регистрация для граждан РФ (по месту жительства). Регистрация для граждан РФ (по месту прибывания). Регистрация для иностранных граждан (на 90 дней, после РВП). Нет возможности позвонить? Мы сами вам […]
      • Налог на доходы с продажи акций Налог на доходы с продажи акций Есть правда ограничение — максимальная сумма освобождаемых от налога доходов рассчитывается по формуле: количество лет * 3 млн. рублей. То есть после 3-х лет владения акциями вы сможете освободить от НДФЛ 9 […]
      • Закон о сбербанке «Сбербанк» начнет массово блокировать счета россиян из-за нового закона. В опасности все Люди, которые хоть немного следят за новостями в банковской сфере, наверняка отлично осведомлены о том, что сейчас банки на территории России […]
      • Вид основания для пребывания Правовой статус иностранного гражданина в РФ Чашин А.Н., главный редактор Законно пребывать на территории России иностранный гражданин может в рамках одного из следующих режимов: временного пребывания; временного проживания; […]
      • Виза на год сколько дней пребывания От новых правил подсчета шенгенской визы пострадают все туристы Как сообщалось ранее, 18 октября вступило в силу новое правило въезда в страны Шенгенского соглашения. Сформулировано оно было не очень понятно, поэтому уже теперь, спустя […]

    Обсуждение закрыто.