Рсв для ип на патенте

Оглавление:

Страховые взносы ИП на патенте

Актуально на: 6 октября 2016 г.

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН), так же, как и ИП на любом другом налоговом режиме, должны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды.

Страховые взносы при патенте

По общему правилу ИП на ПСН должны уплачивать следующие взносы:

Страховые взносы ИП на патенте: тарифы взносов

Для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, до 2018 года (включительно) действуют пониженные тарифы по страховым взносам, начисленным с выплат работникам (п. 14 ч. 1, ч. 3.4 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ ):

Правда, на некоторых ИП данная льгота не распространяется. К таким предпринимателям относятся ИП, занимающиеся (п. 14 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ , пп. 19, 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

  • сдачей собственной недвижимости в аренду/наем;
  • розничной торговлей;
  • оказанием услуг общепита (через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв.м. по каждому объекту организации общественного питания).

Данные предприниматели уплачивают взносы с выплат работникам по основным тарифам (ч. 1.1 ст. 58.2 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ ).

Кстати, переход страховых взносов под контроль налоговиков с 2017 года не отменяет возможность применения пониженных тарифов ИП на ПСН. Однако к ИП, которым все-таки их нельзя применять, присоединятся ИП, оказывающие услуги общепита через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей (пп. 9 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Патентная система налогообложения и страховые взносы

Предпринимателям на патентной системе важно знать, что они не имеют права уменьшать налог при ПСН на уплаченную сумму страховых взносов (ни с выплат работникам, ни за себя) – НК РФ это не предусмотрено (Письмо Минфина России от 24.01.2014 N 03-11-12/2453 ). Но, если, например, ИП совмещает ПСН с ЕНВД и не имеет работников, то всю сумму уплаченных взносов за себя он может «пустить» на уменьшение ЕНВД (Письмо Минфина России от 07.04.2016 N 03-11-11/19849 ).

glavkniga.ru

Рсв для ип на патенте

08 августа 2018

Отчетность ИП на патентном режиме 2018 (с работниками)

Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения.

Патент выдается только индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.

При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем.

Налоговая ставка устанавливается в размере 6 %.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

  1. Налоговая декларация НЕ СДАЕТСЯ.
  2. Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год)
  3. Обязательное ведение Книги учета доходов и расходов. При нескольких патентах, книга учета ведется отдельно по каждому патенту. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно.
  4. 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год)
  5. 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 30.01).
  6. ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней)

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

  1. Сведения о застрахованных лицах- СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).
  2. Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

  1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)
  2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе:

  1. Если патент получен на срок до 6 месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее 25-ти календарных дней после начала действия патента;
  2. Если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года:

в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25-ти календарных дней после начала действия патента;

в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30-ти календарных дней до дня окончания налогового период.

Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2018 год (32 385 руб.) – не позднее 31 декабря 2018 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (2 698,75 руб.) или ежеквартально (8 096,25руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2018 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

  • НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника
  • Взносы в ПФР за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца). ИП-работодатели применяют пониженные ставки страховых взносов за работников во всех видах патентной деятельности, кроме сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита (без взносов в ФФОМС и ФСС).
  • Следует обратить внимание на то, что гл. 26.5 НК РФ, регулирующая ПСН, не содержит положений, предусматривающих возможность уменьшения стоимости патента на страховые взносы на обязательное страхование, в связи с чем сумма налога по ПСН не уменьшается на сумму страховых взносов, рассчитанных исходя из стоимости страхового года.

    www.csbkem.ru

    Отчетность ИП на патенте

    Сегодня предлагаем выяснить, как ИП перейти на патентную систему налогообложения, и разобраться, какая предусмотрена отчетность ИП на патенте в 2018 году.

    Патент — документ, выдаваемый налоговыми органами, по заявлению индивидуального предпринимателя, дающий право применять патентную систему налогообложения.

    Патент приобретается сроком от одного до двенадцати месяцев в одном календарном году.

    ИП на ПСН может работать самостоятельно или с привлечением наемных работников. НК РФ установлено ограничение по количеству наемных работников: их может быть не больше пятнадцати человек, включая самого ИП.

    Патентная система налогообложения, сокращенно ПСН — одна из самых предпочтительных налоговых систем для индивидуальных предпринимателей. Ее отличает низкая налоговая и административная нагрузка.

    Основным преимуществом ПСН является отсутствие необходимости в предоставлении декларации в ИФНС. Но совсем без документации при ПСН не обойтись.

    Как получить патент?

    Прежде чем ИП приступит к деятельности на патенте, он должен подать заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/[email protected], в налоговый орган по месту осуществления предпринимательской деятельности в условиях патента.

    Форму заявления на получение патента можно скачать на этой странице.

    Затем за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности на патенте заявление необходимо подать:

    если ИП будет действовать по месту регистрации ИП, то заявление подается в налоговый орган по месту регистрации ИП;
    если ИП планирует осуществлять деятельность на территории той административно-территориальной единицы, где он не стоит на налоговом учете, то заявление необходимо подать в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.

    Заявление на получение патента можно подать следующими способами:

    • лично или через своего представителя с нотариально заверенной доверенностью;
    • почтовым отправлением с описью вложения;
    • передать в электронном формате по интернет. Заявление должно быть подписано электронной подписью.

    Затем по истечении 5-ти рабочих дней ИП должен вновь обратиться в налоговый орган для получения патента.

    Форма патента утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3 /[email protected] 26.11.2014 .

    Получив патент, ИП может заниматься предпринимательской деятельностью на законных основаниях.

    Отчетность ИП на ПСН с работниками и без них

    Итак, давайте выясним, какая существует налоговая отчетность ИП на патенте в 2018 году.

    Отчетность ИП на патенте без наемных работников:

    1. В ФНС — декларация не сдается.
    2. В ПФР — отчеты не сдаются
    3. В ФСС — отчеты не сдаются.

    Отчетность ИП на патенте с работниками:

    1. В ФНС — декларация не сдается. Но необходимо предоставлять отчеты:

    2-НДФЛ — за работников, с которых удержан налог, предоставляется один раз по итогам года до 1 апреля года, следующего за отчетным. За 2017 год — до 1 апреля 2018 года.

    2-НДФЛ за работников, с доходов которых не получилось удержать НДФЛ, необходимо подать до 1 марта 2018 года.

    6-НДФЛ — ежеквартальный отчет. Он сдается до последнего числа первого месяца следующего квартала.

    2. В ПФР сдаются следующие отчеты:

    СЗВ-М — ежемесячно в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным;

    РСВ-1 — ежеквартально в срок до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе, и до 20 числа в электронном формате.

    СЗВ-СТАЖ — ежегодно в срок до 31 марта, года следующего за отчетным.

    3. В ФСС — предоставляется ежеквартальный отчет 4-ФСС, в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным на бумажном носителе, и до 25 числа в электронном формате.

    Законодательством установлено, что если численность наемных работников превышает 25 человек, то все отчеты необходимо предоставлять только в электронном виде.

    Предпринимателей применяющих ПСН, это не касается по умолчанию, так как работников у ИП, применяющих патент, не может быть более 15 человек. Но для удобства ИП может подключиться к электронной отчетности, это сэкономит его время и позволит проверить правильность заполнения отчета перед отправкой.

    Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 04.06.2018

    Тоже может быть полезно:

    Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

    tbis.ru

    Какую сдавать отчетность ИП на Патенте в 2018 году

    Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про патентную систему налогообложения и отчетность при ней.

    Сегодня вы узнаете:

    • Что собой представляет патентная система;
    • Какую отчетность сдает ИП на патенте;
    • Как можно сдавать отчетность.

    Сразу хочется сказать, что самым комфортным способом формирования и сдачи отчетности ИП на ПСН является сервис онлайн бухгалтерии «Мое дело» .

    Содержание

    Патентная система налогообложения

    Предназначение патентного режима в том, чтобы помочь малому и среднему бизнесу в нашей стране.

    Отсюда вытекают ограничения по его применению:

    • Доступен исключительно для физических лиц, получивших статус Индивидуального предпринимателя;
    • Ограничение по количеству сотрудников, которых бизнесмен может принять в штат. На данный момент верхняя граница соответствует 15 сотрудникам;
    • Если у вас свой магазинчик, кафе или ресторан, то площадь помещения, которое вы используете под вышеназванные цели, не должна превышать 50 квадратных метров;
    • Выплата налогов по патентной системе доступна только для 47 видов деятельности, среди которых: услуги по ремонту, пошиву, вязанию одежды и других текстильных изделий; услуги по ремонту и пошиву обуви; парикмахерская деятельность; оказание косметических услуг; образовательные услуги; услуги по ремонту мебели, торговля в розницу; дизайнерские услуги. С общим перечнем разрешенных видов деятельности вы можете ознакомиться в Налоговом кодексе РФ статье 346.43 пункте 2.
    • Для каждого патента предприниматель обязан вести Книгу по учету доходов, эта книга должна храниться у ИП на протяжении 4 лет после того, как был принят патентный режим. Более подробно об этом документе мы поговорим чуть позже;
    • Удобная система оплаты патента в зависимости от срока его применения.
    • Годовой оборот компании ограничен 60 млн. рублей;
    • Стоимость патента не снижается за счет страховых выплат.

    Достаточно много ограничений и недостатков, но патентная система имеет и свои достоинства, за которые ее выбирают 3,5% предпринимателей России:

    • Значительно облегчает налоговое бремя для бизнесмена. Вы передаете в пользу государства лишь 6% от потенциального дохода от вашего вида деятельности. Потенциальный доход устанавливают власти субъекта РФ;
    • Вы сами можете выбрать срок действия;
    • Вы освобождаетесь от сдачи налоговой декларации;
    • Единственный внебюджетный фонд, в который вам придется делать выплаты – Пенсионный фонд России. Выплаты составят 20%;
    • Если вы попадаете в список разрешенных для патентной системы видов деятельности, то вы останетесь в нем до скончания лет. Власти не вправе сокращать этот список;

    Книга учета доходов и расходов (КУДиР)

    КУДиР представляет собой отчетный документ частного бизнесмена. При патентном режиме книга принимает форму журнала, в который необходимо заносить только приход денежных средств. Вести журнал обязательно.

    Предназначен документ для учета доходов бизнесменов, что в будущем учитывается для расчета потенциального дохода для всей сферы бизнеса. Однако, напрямую данные книги не влияют на объем налоговых выплат конкретного предпринимателя.

    Книга имеет утвержденную в Министерстве финансов РФ форму. Отсутствие документа карается законом: за это вы должны будете заплатить штраф в размере 200 рублей. Немного, но рисковать не следует, ведь это может навредить вашей репутации.

    Вести книгу просто: ваша задача заносить официальные доходы в хронологическом порядке. Обратите внимание на то, что в отчет заносятся только те операции, которые имеют подтверждение в виде бухгалтерского документа.

    Заполнять книгу необходимо в течение одного налогового периода (того срока, на который куплен патент). После окончания срока заводится новый журнал учета.

    КУДиР представлена в двух форматах: бумажном и виртуальном. Бумажную версию вы можете купить в типографии и заполнять вручную. Электронная версия представлена в виде программы и онлайн-сервисов по бухгалтерскому учету.

    Если вы выбрали виртуальную форму, то по окончании отчетного периода, заполненный документ необходимо распечатать, заверить в контролирующем органе и хранить в организации следующие 4 года.

    • Титульный лист. Здесь отображаются персональные данные владельца бизнеса: имя, фамилия, отчество, место регистрации, расчетный счет, идентификационный номер и дата начала налогового периода;
    • Первый раздел — “Доходы и расходы”. Данная часть КУДиР содержит четыре таблицы, по одной на каждый квартал. Каждая таблица разделена на четыре столбца: дата записи, наименование документа, его номер и дата, доходы и расходы. Владельцам патента не нужен столбец “Расходы”, поэтому разбирать мы его не будем. Столбец доходы разделен еще на пять столбцов: содержание записи, доходы от реализации, внереализационные доходы, иные поступления, примечания. Заполнять строки необходимо в хронологическом порядке.
    • Второй, третий и четвертый разделы не нужны предпринимателям, работающим по патентному режиму. Они предназначены для расчета суммы будущего налога. Мы не будем на них останавливаться.

    Правила заполнения журнала:

    • Страницы должны иметь нумерацию;
    • Страницы должны быть сшиты;
    • Операции записываются в хронологическом порядке;
    • Последняя страница журнала должна содержать печать и численное значение количества страниц, из которых состоит документ.

    Отчетность и выплаты ИП на патентной системе без работников

    Если вы осуществляете предпринимательскую деятельность без привлечения персонала, то количество налоговых сборов для вас значительно сократится. А отчетность в этом случае и вовсе не предусмотрена. Однако, вести книгу доходов вам все равно придется.

    Приведем список налогов, необходимых к оплате для ИП на патентном режиме без сотрудников:

    • Взносы в счет собственного обязательного медицинского страхования;
    • Взносы в счет пенсионного фонда за себя.
    • Оплата самого патента.

    Отчетность и выплаты ИП с ПСН с работниками

    В том случае, если вы привлекли в свое дело сотрудников, налоговое бремя и количество отчетов значительно возрастет.

    Особенные трудности у предпринимателей вызывает необходимость ежегодного подтверждения в Федеральной службе страхования (ФСС) вида деятельности. Сделать это обязан каждый предприниматель до 15 апреля.

    Более точный график смотрите в налоговом календаре.

    Периодичность представления

    Сроки сдачи документа

    Место сдачи

    Журнал доходов

    Один раз за период

    В конце периода

    Информация о количестве работников в штате

    kakzarabativat.ru

    Как ИП на патенте заполнить РСВ при единственном работнике в отпуске по уходу за ребенком?

    Здравствуйте, уважаемые форумчане!
    ИП на патенте, в штате только сотрудница, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком и получающая пособие.
    В последний месяц квартала ФСС возмещает расходы на выплату пособия.
    Страховых взносов не начисляется вообще никаких. Потому что в штате нет работников.
    Кроме того, ИП на патенте взносы в ФСС и ОМС не платит
    Как правильно отразить это в РСВ? ИФНС не принимает отчетность, потому что отчет не проходит контрольное соотношение
    Контрольные соотношения в программе ИФНС следующие:
    стр.060 — стр.070 +стр. 080 = стр.090 если цифра больше «0», то к уплате в бюджет, если цифра меньше «0», то к возмещению из ФСС
    по строке 060 (исчислено страховых взносов в ФСС) у нас «0», потому что ИП на патенте, и освобождено от уплаты

    Смотрим строку 070, у нас не идет в разрезе одного месяца (если смотреть в разрезе квартала итога графа 1 то все красиво и контрольное
    соотношение в программе проходим):
    в июне (графа 5) были расходы по выплате пособия до 1,5 л в сумме 6 131,37 руб и в этом же месяце
    ФСС возместил нам расходы за 1-й квартал в сумме 6 788,30 руб.
    т.е. если следовать логике проверочной программы то у нас получается
    0 — 6131,37 + 6 788,30 = — 656,93 т.е. мы должны заплатить в бюджет

    но мы не должны платить в бюджет, потому что это возмещение за 1-й квартал. вся сумма наша

    А если по графе 1 проверяем. то все складывается:
    25 182,41 руб — за 6 мес произведено расходов
    минус
    6 788,3 руб возмещено за 1 кв из ФСС
    = 18 394,11 — фсс должен нам за 2-й квартал
    Есть ли у кого такие ситуации?

    Добрый день!
    Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

    Цитата (LanaSvetla): Здравствуйте, уважаемые форумчане!
    ИП на патенте, в штате только сотрудница, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком и получающая пособие.
    В последний месяц квартала ФСС возмещает расходы на выплату пособия.
    Страховых взносов не начисляется вообще никаких. Потому что в штате нет работников.
    Кроме того, ИП на патенте взносы в ФСС и ОМС не платит
    Как правильно отразить это в РСВ? ИФНС не принимает отчетность, потому что отчет не проходит контрольное соотношение
    Контрольные соотношения в программе ИФНС следующие:
    стр.060 — стр.070 +стр. 080 = стр.090 если цифра больше «0», то к уплате в бюджет, если цифра меньше «0», то к возмещению из ФСС
    по строке 060 (исчислено страховых взносов в ФСС) у нас «0», потому что ИП на патенте, и освобождено от уплаты

    Смотрим строку 070, у нас не идет в разрезе одного месяца (если смотреть в разрезе квартала итога графа 1 то все красиво и контрольное
    соотношение в программе проходим):
    в июне (графа 5) были расходы по выплате пособия до 1,5 л в сумме 6 131,37 руб и в этом же месяце
    ФСС возместил нам расходы за 1-й квартал в сумме 6 788,30 руб.
    т.е. если следовать логике проверочной программы то у нас получается
    0 — 6131,37 + 6 788,30 = — 656,93 т.е. мы должны заплатить в бюджет

    но мы не должны платить в бюджет, потому что это возмещение за 1-й квартал. вся сумма наша

    А если по графе 1 проверяем. то все складывается:
    25 182,41 руб — за 6 мес произведено расходов
    минус
    6 788,3 руб возмещено за 1 кв из ФСС
    = 18 394,11 — фсс должен нам за 2-й квартал
    Есть ли у кого такие ситуации?

    Насколько я понимаю, именно выделенное синим и должно быть отражено по июню в расчете по страховым взносам вне зависимости от отсутствия необходимости уплаты данной суммы в бюджет (Письмо ФНС России от 23.08.2017 N БС-4-11/[email protected]).

    www.buhonline.ru

    Смотрите так же:

    • Пособие по истории для егэ 2018 ЕГЭ 2018. История. Типовые тестовые задания. 14 вариантов заданий. Авторы заданий - ведущие ученые, преподаватели и методисты, принимающие непосредственное участие в разработке контрольных измерительных материалов ЕГЭ. Типовые тестовые […]
    • Налог 1 от дохода для ип ПФР-взносы ИП с доходов более 300000 Актуально на: 30 ноября 2016 г. О взносах ИП за себя за 2017 год и за 2018 год читайте в отдельных материалах. Обязан ли ИП платить в Пенсионный фонд фиксированные взносы в 2016 году? Да, по общему […]
    • Приказ 376 14112006 Приказ Минэкономразвития РФ от 14 ноября 2006 г. № 376 “Об утверждении административного регламента Федерального агентства кадастра объектов недвижимости по предоставлению государственной услуги “Ведение государственного фонда данных, […]
    • Стаж менее 6 месяцев оплата больничного МРОТ для расчета больничных Актуально на: 7 июля 2016 г. Пособие по временной нетрудоспособности рассчитывается исходя из среднего заработка, полученного работником за расчетный период, т. е. 2 календарных года, предшествующих году […]
    • Скидка на уплату штрафов Штрафы ГИБДД со скидкой 50%, делимся опытом С 1 января 2016 года водители и собственники транспортных средств могут оплачивать штрафы ГИБДД со скидкой 50%. Основное условие - нужно совершить платеж не позднее 20 дней с даты вынесения […]
    • Приказ 189 дсп Приказ Минюста РФ от 14 октября 2005 г. N 189 "Об утверждении Правил внутреннего распорядка следственных изоляторов уголовно-исполнительной системы" (с изменениями и дополнениями) Приказ Минюста РФ от 14 октября 2005 г. N 189"Об […]

    Обсуждение закрыто.