Рассчитать мультипликатор налогов

Тема 3. Мультипликатор автономных расходов и его эффект

1. Если предельная склонность к сбережению составляет 0,2, то простой мультипликатор автономных расходов равен …

Для расчета простого мультипликатора автономных расходов (MR) используется формула:

2. Повышение налоговой ставки вызывает …

уменьшение величины мультипликатора автономных расходов

повышение величины мультипликатора автономных расходов

повышение ставки процента на денежном рынке

увеличение совокупного дохода

Мультипликатор автономных расходов (MR) с учетом ставки налога (t) рассчитывается по формуле:

поэтому повышение налоговой ставки (t) вызывает уменьшение величины мультипликатора автономных расходов.

3. Если в экономике страны при предельной склонности к потреблению MPC=0,75, предельной налоговой ставке t=0,12, и предельной склонности к инвестированию MPI=0,2 автономные инвестиции увеличились на 10 млрд.руб., то доход увеличится на ___ млрд.руб.

Увеличение инвестиций вызовет рост увеличение совокупного спроса и дохода:

4. Если при предельной склонности к потреблению МРС = 0,8 и предельной ставки налогообложения 15 % государство снизит автономные налоги на 100 млрд. руб., то совокупный доход увеличится на ___ млрд. руб.

Прежде всего, рассчитаем налоговый мультипликатор (MR):

Снижение автономных налогов увеличивает совокупный доход:

5. Если при предельной склонности к потреблению МРС=0,75 и предельной ставки налогообложения 20% государство увеличит свои расходы на 10 млрд. руб., то доход увеличится на ___ млрд.руб.

Увеличение государственных расходов увеличивает совокупный спрос и объемы производства:

6. Если в экономике страны предельная склонность к потреблению MPC=0,8, предельная налоговая ставка t=0,1, предельная склонность к инвестированию MPI=0,3, а предельная склонность к импорту MPIm=0,2, то полный мультипликатор автономных расходов равен …

7. Если предельная склонность к потреблению составляет 0,8, а ставка налогов (t) 15%, то мультипликатор автономных расходов равен …

Для расчета мультипликатора автономных расходов (MR) с учетом ставки налога (t) используется формула:

.

8. Если в экономике страны при предельной склонности к потреблению MPC=0,7; предельной налоговой ставке t=0,15; предельной склонности к инвестированию MPI=0,3; предельной склонности к импорту MPIm=0,2 государство сократит свои расходы на 100 млрд. руб., то совокупный доход сократился на _____ млрд. руб.

9. Если предельная склонность к потреблению снизится с 0,8 до 0,75, то мультипликатор автономных расходов …

уменьшится на 20%

увеличится на 25%

уменьшится на 6,25%

увеличится на 6,7%

Мультипликатор автономных расходов (MR) рассчитывается по формуле:

поэтому уменьшение предельной склонности к потреблению уменьшит величину мультипликатора автономных расходов на 20 %.

10. Если при увеличении государственных расходов на 100 млрд. экю, ВВП увеличился на 250 млрд. экю, то мультипликатор автономных расходов равен …

studfiles.net

Рассчитать мультипликатор налогов

Рассмотрим сначала действие мультипликатора автономных налогов, т.е. не зависящих от уровня дохода. Поскольку в простой кейнсианской модели предполагается, что налоги взимаются только с домохозяйств, т.е. оказывают влияние на величину потребительских расходов, то с включением в наш анализ налогов меняется функция потребления, принимая вид: С = С + m рc (Y – Т).

Изменение налогов ведет к изменению величины располагаемого дохода. (РД = ЛД – Т). Рост налогов сокращает располагаемый доход, а сокращение налогов — увеличивает располагаемый доход. Если, например, налоги сокращаются на 100$, то располагаемый доход увеличивается на 100$. Но располагаемый доход делится на потребление (С) и сбережения ( S ). Если мрc = 0.8, то при увеличении располагаемого дохода на 100$ потребление увеличивается на 80$ (100 х 0.8= 80), а поскольку мультипликатор расходов в этом случае равен 5 (1/(1 – 0.8) = 1/0.2 = 5), то прирост совокупного дохода в результате изменения налогов на 100$ составит 400$ ( D Y = D С х 1/(1- мрc) = 80 х 5 = 400), а не 500$, как в случае изменения государственных закупок на те же 100$, т.е. мультипликативный эффект меньше. Т.е. мультипликатор начинает действовать как бы со второй ступени (первым членом геометрической прогрессии будет не 100, а 80).

Определим теперь величину мультипликатора налогов. Налоги действуют на совокупный спрос через изменение потребительских расходов.

Подставив формулу (2) в формулу (1) и несколько перегруппировав, получим:

Þ

Величина и есть мультипликатор налогов. А поскольку (1 – m рc) есть не что иное, как m рs (предельная склонность к сбережению), то мультипликатор налогов можно записать и как (- m рc / m рs). В нашем примере он равен (- 4) (- 0.8 / (1 — 0.8) = — 0.8 / 0.2 = — 4). Мультипликатор налогов – это коэффициент, который показывает, во сколько раз увеличится (сократится) совокупный доход при сокращении (увеличении) налогов на единицу.

Выведем мультипликатор автономных налогов алгебраически. Подставим функцию потребления: в функцию национального дохода Y= С + I + G, получим: Y = С + m рc (Y – Т) + I + G, откуда . Если обозначить мультипликатор автономных налогов КТ, то и, следовательно D Y = КТ D Т

Следует обратить внимание на 2 момента:

1) мультипликатор налогов всегда величина отрицательная. Это означает, что его действие на совокупный доход обратное. Рост налогов приводит к снижению совокупного дохода, а сокращение налогов – к росту совокупного дохода. В нашем примере сокращение налогов на 100$ (DТ= — 100) привело к увеличению совокупного дохода на 400$ (DY = — mрc /(1 – mрc) х (DТ) = — 0.8/(1 – 0.2) х 100 = — 4 х (-100) = 400)

2) по своему абсолютному значению мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора автономных расходов. Итак, мультипликативный эффект налогов меньше, чем мультипликативный эффект государственных закупок (очевидно, что [mрc / (1- mрc)]

Исходя из этого обстоятельства, можно вывести мультипликатор сбалансированного бюджета для автономных (аккордных) налогов.

Мультипликатор сбалансированного бюджета

Бюджет называется сбалансированным, если государственные закупки и налоги увеличиваются на одну и ту же величину ( D G = D Т). Как следует из нашего примера, одновременный рост и государственных закупок, и автономных налогов на $100 привел к росту национального дохода Y на $100, что означает, что мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1 (100 : 100 = 1).

Выведем мультипликатор сбалансированного бюджета алгебраически. Сравним мультипликативный эффект, который дает изменение автономных расходов государства и налогов. Изменение величины государственных закупок приводит к изменению дохода: ,

а изменение автономных налогов приводит к изменению дохода: .

Общее изменение Y произойдет под суммарным воздействием этих двух эффектов, т.е. .

Следовательно .

А поскольку бюджет сбалансированный, т.е. , после замены получим:

. Т.е. мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1.

Таким образом, если государственные закупки и автономные налоги увеличиваются (сокращаются) на одну и ту же величину, то это ведет к росту (сокращению) совокупного дохода, причем ровно на величину роста (сокращения) государственных закупок и налогов.

Трансферты и их воздействие на экономику. Мультипликатор трансфертов.

Трансферты представляет собой платежи, которые делает государство не в обмен на товары и услуги. Государство выплачивает трансферты: а) домохозяйствам и б) фирмам

Государственные трансфертные платежи домохозяйствам включают в

себя различного вида социальные выплаты: пособия по безработице, пособия по бедности, пособия по нетрудоспособности, пенсии, стипендии и т.п. Государственные трансфертные платежи фирмам – это субсидии.

Трансферты являются автономной величиной, поскольку их размер определяется государством, т.е. является параметром управления.

Трансферты можно рассматривать как «антиналоги», т.е. их воздействие на экономику аналогично воздействию автономных налогов, но трансферты действуют в противоположном направлении. Так, если рост налогов сокращает совокупный спрос, то рост трансфертов его увеличивает. И наоборот. Трансферты, как и налоги, оказывают косвенное воздействие на национальный доход, являясь инструментом не его создания, а его перераспределения. И так же как и налоги, трансферты в кейнсианской модели обладают мультипликативным эффектом изменения национального дохода (совокупного выпуска).

Чтобы вывести формулу мультипликатора трансфертов, вспомним, что изменение трансфертов означает изменение располагаемого дохода: D Тr = D РД

Изменение располагаемого дохода ведет к изменению потребления в соответствии с величиной предельной склонности к потреблению: . А изменение потребления мультипликативно изменяет совокупный доход:

.

Величина мультипликатора трансфертов, таким образом, равна m рс /(1– m рс) или m рс / m р s . Мультипликатор трансфертов – это коэффициент, который показывает, во сколько раз увеличивается (уменьшается) совокупный доход при увеличении (уменьшении) трансфертов на единицу. По своему абсолютному значению мультипликатор трансфертов равен мультипликатору налогов. Величина мультипликатора трансфертов меньше, чем величина мультипликатора расходов, поскольку трансферты оказывают косвенное воздействие на совокупный доход, а расходы (потребительские, инвестиционные и государственные закупки) – прямое.

Алгебраический вывод формулы мультипликатора трансфертов. Поскольку в простой кейнсианской модели предполагается, что трансферты получают только домохозяйства, то изменение трансфертов действует на потребительскую функцию, которая с учетом трансфертов выглядит следующим образом:

Подставим потребительскую функцию в уравнение совокупного дохода (выпуска), затем перегруппируем и в результате получим:

Таким образом, мультипликатор трансфертов равен: . Заметим, что мультипликатор трансфертов:

1) по абсолютной величине совпадает с мультипликатором автономных налогов, но имеет противоположный знак;

2) меньше мультипликатора автономных расходов.

Любое изменение автономных (т.е. не зависящих от уровня дохода) переменных – потребительских расходов, инвестиционных расходов, государственных закупок, налогов, трансфертов – ведет к параллельному сдвигу кривой совокупных планируемых расходов и не меняет ее наклон. Единственная величина, которая влияет на величину мультипликаторов всех этих видов расходов – предельная склонность к потреблению. Чем она больше, тем величина мультипликатора больше. Кроме того, именно предельная склонность к потреблению определяет наклон кривой совокупных планируемых расходов. Чем больше предельная склонность к потреблению, тем кривая более крутая.

gumanitarist.narod.ru

Налоговый мультипликатор, мультипликатор автономных расходов. Теорема Хаавельмо 1561

ЕЩЁ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ:

Если инвестиции и чистый экспорт не изменяются, то ключевое значение для повышения совокупного спроса и решения проблемы безработицы имеют госрасходы (G) и налоговые отчисления (T).

Когда госрасходы увеличиваются на ∆G, то линия AD сдвигается на ∆G, а равновесный объем производства увеличивается на ∆Y=∆G ∙kμ=∆G∙ (рис. 21).

При сокращении налогов на ∆Т, располагаемый доход увеличится на ∆Т, а потребительские расходы и спрос увеличатся на ∆Т∙МРС. Следовательно, линия AD поднимается на эту величину, что приведет к росту дохода ∆Y на ∆Т∙МРС∙ .

МРС∙ налоговый мультипликатор kμ Т . Обратим внимание на то, что величина налогового мультипликатора меньше мультипликатора госрасходов kμ G , потому что МРС∙ Т = kμ G – 1.

Следовательно, политика госрасходов сильнее налоговой политики. При ∆G=∆Т будет наблюдаться равенство ∆G=∆Y – ситуация мультипликатора сбалансированного бюджета, равного единице. Прирост госрасходов (∆G) на определенную величину при условии их финансирования за счет увеличения налогов на такую величину приводит к росту ВВП (∆Y) на такую же величину (∆G=∆Т=∆Y). Это содержание известной теоремы Т. Хаавельмо.

Согласно теореме Хаавельмо при сбалансированном бюджете, когда ∆G=∆Т, дополнительная нагрузка на бюджет порождает неодинаковые последствия в зависимости от того, растут ли госрасходы при неизменных налогах или при снижающихся налогах. ВВП растет в большей степени при росте госрасходов, чем при снижении налогов. Это опровергает знаменитую в экономической теории теорему эквивалентности Рикардо-Барро, согласно которой снижение налогов при неизменных госрасходах не влияет на национальные сбережения и экономический рост. (Правда, Д. Рикардо затем отказался от этого положения, как противоречившего практике).

Если будем учитывать влияние на доход всех факторов (C, I, G, NX), то получим сложный мультипликатор автономных расходов μе:

μе , где

t’ – ставка налогообложения,

МРМ – предельная склонность к импорту ( ),

MLR – предельная норма утечки.

Сложный налоговый мультипликатор μt рассчитывается по формуле:

μt .

Типовые задачи на эффект мультипликатор и на принцип эффективного спроса.

Решение. Т=t*Y, тогда С=0,7(Y-0,13Y)+50.

С=0,61Y+50, а S=Y–C= – 50 +0,39Y.

2. Потребительская функция имеет вид С=40+0,75(Y–Т). определить объем сбережений, если ставка подоходного налога равна 20% и общий доход Y=300.

Решение. S=(Y–Т)–C, а (Y–Т)=Y–t*Y=300-0,2*300. Откуда Y–Т=240, а S=240-40-0,75*240=20.

3. При С=0,6(Y–Т), I=120, G=100, t=0.25 на рынке установилось равновесие, но существующие производственные мощности позволяют увеличить ВВП (Y) в 1,25 раза. Как государство должно изменить расходы и (или) ставку подоходного налога t, чтобы обеспечить полное использование производственных мощностей при сбалансированном госбюджете?

Решение. Y=0,6(Y-0,25*Y)+120+100 → Y=400. Следовательно, потенциально высокий Yп=400*1,25=500.

Применяя теорему Хаавельмо, получим: Yп=0,6(Yп–tп*Yп)+120+G. Поскольку G=tп*Yп, тогда 500=0,6(500–tп*500)+120+ tп*500 → tп=0,4; G=200.

Решение: ∆Y=∆I∙μI=(-50)∙ = -200 млрд. EUR.

5. В экономике, где С=0,8Y госрасходы увеличиваются на 1. Как изменится Y?

Решение: ∆Y=∆G∙μG=1∙ = 5. Величина дохода будет равна Y+5.

Вопросы для контроля и задания

1. В экономике данной страны склонность к потреблению составляет 80% располагаемого дохода граждан. Как изменится ВВП страны, если инвестиции увеличатся на 100 млрд. крон?

2. Экономика находится в состоянии равновесия. Как изменится равновесный ВВП, если государство увеличивает свои закупки (G) на 2 млрд. долл. не изменяя налоговые поступления? Известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,75, а предельная склонность к импорту – 0.

studepedia.org

Мультипликатор государственных расходов. Налоговый мультипликатор. Мультипликатор сбаланси­рованного бюджета

Государственные расходы — это расходы государства на выполнение им своих функций, а также на приобретение то­варов и услуг для собственного потребления или регулирова­ния спроса на рынках благ.

Государственные расходы оказывают непосредственное влияние на объемы национального производства и занятость наряду с потребительскими расходами домохозяйств и инве­стициями фирм.

Государственные расходы обладают мультиплицирую­щим эффектом [6] , который определяется через показатель я мультипликатор государственных расходов.

Мультипликатор государственных расходов — это от­ношение приращения валового внутреннего (или националь­ного) продукта за счет приращения государственных расхо­дов:

где mg — мультипликатор государственных расходов; AY — абсолютный прирост валового национального продукта; AG

— абсолютный прирост государственных расходов; МРС — предельная склонность к потреблению.

Действие мультипликатора государственных расходов отображается на графике кейнсианского креста (рис. 13.1). Если государственные расходы увеличиваются на AG, то кри­вая планируемых расходов сдвигается вверх на эту же вели­чину, точка равновесия перемещается из положения А в по­ложение В, а равновесный объем производства возрастает от Yi до Y2 на величину AY.

Ei»Y: Е;»Y? Y (доход, выпуск)

Рис. 13.1. Влияние государственных расходов на нацио­нальный доход

Если государство увеличивает свои расходы и при этом не изменяет величину налоговых поступлений, то возникает прирост ВВП (ВНВ) в несколько раз, т.к. государственные расходы порождают новые витки потребительских расходов, которые в свою очередь приведут к множительному росту ин­вестиций.

Также данный мультипликатор определяется как обрат­ная величина предельной склонности к сбережению, а именно вследствие возросшего потребления со стороны домохо­зяйств.

Доходы и расходы государства имеют постоянную тен­денцию к изменениям и корректировкам, и, следовательно,

находятся под непосредственным регулированием и контро­лем со стороны государства. Первостепенные факторы влия­ния на данный процесс — это рост цен, изменение курса валю­ты и ссудного процента.

При этом механизм государственного влияния на цикли­ческие колебания экономики позволяет: в период спада — уве­личивать государственные расходы и тем самым увеличивать выпуск продукции, а в период бума — сокращать расходы, за­щищая экономику от «перегрева».

Фискальная политика государства отражает не только влияние на национальную экономику (национальное произ­водство) изменения величины государственных расходов, но также и эффективность системы формирования доходной ча­сти бюджета в первую очередь через механизм налогообло­жения.

Рост ВВП в закрытой экономике зависит не только от по­требительских и государственных расходов, инвестиций, а также и от налоговых поступлений в государственный бюд­жет.

Увеличение налоговых поступлений в рыночной эконо­мике приводит к увеличению национального дохода, причем на величину большую, чем первоначальный рост налогов. Данное явление характеризуется действием налогового мультипликатора:

где шт — налоговый мультипликатор; АТ — изменение налоговых поступлений.

Действие налогового мультипликатора отражено на рис.

Рис. 13.2. Влияние снижения налогов на национальный доход

Влияние государства на циклические колебания нацио­нальной экономики также проявляются в увеличении или уменьшении налоговой нагрузки на домохозяйства и бизнес. Снижение налогов для физических лиц ведет к росту личного располагаемого дохода и следовательно к увеличении потреб­ления, что в свою очередь увеличит совокупный спрос и соот­ветственно предложение. Снижение налогов для предприятий также является стимулирующей мерой, так как большая часть прибыли остается в распоряжении компаний, и возможность увеличивать инвестиции растет (растет спрос на инвестици­онные товары).

Анализируя формулы мультипликатора государственных расходов и налогового мультипликатора можно сделать вы­вод, что первый всегда будет больше второго на единицу. Следовательно и мультипликационный эффект от увеличения государственных расходов будет всегда больше, чем от сни­жения налогов. Это действие необходимо учитывать при вы­боре инструментов фискальной политики.

Если государственные расходы и налоговые отчисления возрастают на одну и ту же величину, то и равновесный объем производства возрастает. В этом случае говорят о мульти­пликаторе сбалансированного бюджета, который всегда равен или меньше единицы.

Мультипликатор сбалансированного бюджета не предпо­лагает абсолютного устранения любых бюджетных дефицитов или излишков. Речь идет о сбалансировании изменений в до­ходной и расходной частях бюджета, то есть о сохранении ра­венства

scicenter.online

Мультипликатор чистых налогов

Мультипликатор чистых налогов – коэффициент, который отражает, во сколько раз превысит окончательная сумма планируемых расходов, образующих ВНП страны, первоначальную сумму изменения чистых налогов.

Учитывая то, что чистые налоги являются разницей между доходом, полученным государством от налогообложения населения, и совокупной суммой трансфертных платежей, на величину мультипликатора будет влиять как размер налогов, так и суммы трансфертов. То есть снижение величины чистых налогов будет говорить о повышении трансфертных выплат, например, пенсий.

Мультипликатор чистых налогов и предельное потребление

Мультипликатор чистых налогов, равно как мультипликатор расходов, тесно связан с понятием предельного потребления. Однако есть важное отличие: если, например, правительство стремится увеличивать закупки, вся выделенная им сумма идет на потребление. Однако если чистые налоги снижаются на ту же сумму, это говорит только об увеличении доходов населения. Если предельная склонность равна всего, скажем, 0.75, население будет тратить лишь три четверти от полученного дохода на потребление.

Мультипликатор формируется по следующей цепочке:

q + q^2 + q^3 + q^4 + … = q / (1 – q)

где q – это предельная склонность к потреблению.

Мультипликатор чистых налогов возможно выразить через мультипликатор расходов, используя следующую формулу:

Мультипликатор Чистых налогов = Мультипликатор Расходов – 1

Пример использования мультипликатора чистых налогов

Рассмотрим такой пример применения мультипликатора: правительство планирует увеличить общий спрос на 400 млрд. долларов при предельной склонности к потреблению 0.8. Для этого ему понадобится при неизменной сумме налога повысить трансфертные выплаты на сумму:

400 – (0.8 * 400) = 80 млрд. долларов

Другим вариантом является снижение налоговых выплат и сохранение трансфертов на прежнем уровне.

Стоит сказать, что применение мультипликатора в борьбе с экономическим застоем приносит меньший эффект, чем использование правительственных расходов. Экономисты связывают этот факт с тем, что правительству приходится брать кредиты для увеличения трансфертных выплат, что изменяет склонность к сбережениям, следовательно, воздействует и на размер мультипликатора.

utmagazine.ru

Смотрите так же:

  • Рассчитать налог на квартиру за 2014 год Как рассчитывается налог на недвижимость? Инфографика Как рассчитывается налог на недвижимость? Инфографика 14 октября правительство Москвы приняло предложения департамента экономической политики и развития города об установлении в […]
  • Приказ дзм 1273 от 20122013 Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 20 декабря 2013 г. N 1273 "О порядке приобретения, перевозки, хранения, учета, отпуска, использования, уничтожения, назначения и выписывания наркотических средств, психотропных веществ, […]
  • Неустойки штрафы пени для налогового учета Неустойки штрафы пени для налогового учета Работодатель, оплачивающий питание своих сотрудников, вправе учесть такие «обеденные» затраты в базе по налогу на прибыль. Если, конечно, соблюдены определенные условия. ИП выплачивает […]
  • Несвоевременная уплата налога на землю Несвоевременная уплата налога на землю ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ « 08» июля 2013 г. мировой судья судебного участка № 42 Самарской области Фирсова Е.Н. при секретаре Головачевой Н.В., рассмотрев в открытом судебном заседании […]
  • Материнский капитал в ставропольском крае 2018 Материнский капитал в Ставрополе и Ставропольском крае В 2011 году в Ставропольском крае официально появилась программа регионального материнского капитала для многодетных семей. Однако позже местные власти неоднократно переносили сроки […]
  • Подымутся штрафы С 1 июля 2013 года водителей может ждать очередное ужесточение – штрафы за все нарушения ПДД планируют существенно увеличить, размер минимального взыскания хотят поднять сразу в пять раз. Соответствующий пакет поправок в Кодекс об […]

Обсуждение закрыто.