Перечень налогов для ип

Оглавление:

Какие налоги платит ИП в 2018 году

Статьи по теме

То, какие налоги оплачивает ИП, непосредственно зависит от применяемой им системы налогообложения. Влияет на налоговую нагрузку и наличие персонала у предпринимателя. В статье рассмотрены последние изменения в налогообложении ИП в 2018 году.

Обратите внимание на главную новость на сегодня: изменились правила работы ИП с банками, читайте про изменения в журнале «Бухгалтерия ИП». Вести бухгалтерию ИП онлайн вы можете в нашей программе «Упрощенка 24/7». Акция: доступ на год для предпринимателей — бесплатно!

Перечень налогов для ИП (последние данные)

При подаче заявления на регистрацию индивидуальный предприниматель может приложить уведомление, заявляющее о его намерении применять ЕНВД, УСН, ЕСХН или ПСН (по отдельности или совмещая эти спецрежимы).

Если он этого не сделает, то по умолчанию он обязан платить налоги по общему налоговому режиму. А это включает обязанность по уплате обязательных платежей:

  • НДФЛ с разницы между полученными доходами по предпринимательской деятельности и профессиональными вычетами;, если ИП применяет общий режим;
  • УСН, если ИП применяет упрощенку,
  • ЕНВД, если ИП применяет ЕНВД;
  • патент, если ИП применяет патент;
  • НДС;
  • налог на имущество.

Эта обязанность предполагает и подачу деклараций, даже нулевых при отсутствии начислений по этим налогам.

Кроме этого при наличии налогооблагаемой базы уплачиваются такие налоги:

  • акцизы;
  • НДФЛ;
  • водный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • транспортный налог;
  • земельный налог;
  • страховые взносы с зарплаты работников;
  • взносы ИП за себя;
  • торговый сбор.

В отношении страховых взносов действуют различные правила для ИП с наемным персоналом и без него. Подробная информация об изменениях по налогам и взносам в статье «Сравнительная таблица всех изменений на 2018 год» .

Готовить документя для уплаты налогов онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Налоги ИП в 2018 году без работников (сотрудников): как платятся страховые взносы

Те индивидуальные предприниматели, которые не состоят в трудовых отношениях с физическими лицами и не имеют сотрудников, а также не производят в их адрес никаких прочих выплат, для оплаты страховых взносов руководствуются статьей 430 НК РФ.

Тарифы для начисления взносов указаны в ст. 425 НК РФ.

  • В ПФР — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 212 360 руб.)
  • В ФОМС — 5 840 руб.

Срок оплаты таких взносов – 31 декабря оплачиваемого года. Вернуть уплаченные взносы поможет статья » Налоговики вернут упрощенцам прошлогодние взносы».

Со всех своих доходов свыше 300 тысяч за календарный год ИП оплачивает пенсионные взносы по ставке 1% до 1 июля года, следующего за отчетным.

Если ИП зарегистрировано или снимается с регистрации в середине года, то взносы считаются пропорционально отработанным месяцам, а за неполный месяц – пропорционально дням в этом месяце. Это указано в п. 3 и п. 5 ст. 430 НК РФ.

Например, запись в едином государственном реестре о регистрации ИП датирована 17 июля 2018 года. То есть деятельность предприниматель осуществлял 5 полных месяцев и 15 дней в июле. Руководствуясь нормами пункта 3 ст. 430 НК РФ взносы рассчитываются следующим образом:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС): 26 545 / 12 x 5 + 26 545 / 12 x 15 / 31
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС): 5 840 / 12 x 5 + 5 840 / 12 x 15 / 31

Новый номер «Упрощёнки»

Если предприниматель снимается с учета в налоговом органе, то на оплату взносов ему отводится 15 дней после внесения записи в единый госреестр.

При этом кодексом установлено, что максимальная совокупная величина взносов на ОПС за год не может превысить суммы взносов от базы, рассчитанной следующим образом: 8 x 26 545. Это значит, что в 2018 году максимальная база для всех взносов на ОПС составляет 8 x 26 545 = 212 360 руб.

Отчетность по фиксированным взносам налоговым кодексом не предусмотрена.

Налоги ИП в 2018 году с работниками: как платятся страховые взносы

Когда у предпринимателя появляются наемные работники, то помимо взносов за себя он должен платить взносы еще и за работников.

Базовые тарифы вплоть до 2019 года для ИП с персоналом установлены:

  • 22% – на ОПС (при достижении базы по отдельному работнику предельной величины со всей суммы выше лимита – 10%);
  • 2,9% – на соцстрахование (до достижения базы по отдельному работнику предельной величины);
  • 5,1% – на медстрахование (до достижения базы по отдельному работнику предельной величины).

Кроме того при определенных видах деятельности, перечисленных в п. 1 ст. 427 НК РФ предприниматель может применять сниженные ставки по страховым взносам.

Отчетность по взносам ИП за работников сдает в обязательном порядке даже в случаях, когда по какой-то причине начисления в отчетном периоде отсутствуют.

Налоги ИП на УСН (упрощенке) в 2018 году: 6% и 15%

Если предприниматель перевел деятельность на упощенной системе налогообложения УСН, предварительно уведомив налоговую, то он освобождается от уплаты:

  • НДФЛ от предпринимательской деятельности;
  • НДС за некоторыми исключениями;
  • страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС с зарплаты работников;
  • налога на имущество.

Если в собственности у ИП есть недвижимость, базой для начисления налога на имущество по которой является кадастровая стоимость, то такой налог все-таки необходимо уплачивать. Но сдавать по нему декларацию не потребуется – налог оплачивается на основании уведомления из налоговой.

На упрощенке оплачивается единый налог, который может рассчитываться двумя способами в зависимости от заявленного объекта налогообложения. Базой для начисления могут быть доходы или доходы за минусом затрат.

В случае, когда предприниматель выбрал платить упрощенный налог с доходов, то ставка установлена от 1% до 6%. Если законом субъекта РФ, в котором состоит на учете предприниматель, снижение ставки не установлено, то применяется 6%.

Рассчитанный таким образом налог можно снижать на:

  • страховые взносы;
  • больничные, которые не возмещает ФСС;
  • дополнительные взносы на соцстрахование.

Эти суммы снижают налог не более чем вполовину. А фиксированные страховые взносы предпринимателя без работников, а также торговый сбор любого ИП могут снизить упрощенный налог без ограничения сумм.

При выборе второго варианта объекта налогообложения база для начисления определяется как доходы минус расходы из ст. 346.16 НК РФ. Список расходов закрытый, предприниматель не может уменьшить базу для начисления налога на те затраты, которые не указаны в перечне, даже если они экономически оправданы.

Ставка для начисления такого налога также зависит от субъекта России. Налоговый кодекс дает право регионам снижать процент до 5, а для Крыма и Севастополя – до 3%. Но если местное законодательство не установило снижения, то применяется ставка 15%.

Кроме того, законодатель требуют уплаты минимального налога в размере 1% от доходов, если рассчитанный по установленной ставке налог от доходов за минусом расходов окажется меньше такого минимального. Это правило действует, даже если получен убыток.

Сумму налогов на примере можно посмотреть в статье на нашем сайте.

График уплаты налогов на УСН

График уплаты налогов можно посмотреть в нашем календаре бухгалтера.

Налоги ИП в 2018 году при совмещении УСН с другими спецрежимами

Если упрощенка совмещается с прочими спецрежимами (патент, вмененка), то по тому виду деятельности, который переведет на такую систему, уплачиваются дополнительные налоги.

Базой для расчета единого налога при ЕНВД является вмененный доход. Он устанавливается в зависимости от вида деятельности и от физических показателей (это может быть количество работников, имеющая отношение к деятельности площадь и другое). Ставка для начисления налога также варьируется от 7,5 до 15% в зависимости от местного законодательства.

Отдельный вид деятельности (или несколько) предприниматель вправе перевести на патентную систему. В этом случае налоговая база зависит от потенциального дохода, который законодатели субъектов РФ устанавливают для конкретного вида деятельности и отдельно для каждого региона. Максимальная ставка на ПСН установлена в пределах 6%. Но региональные законодатели вправе снижать ее даже до нуля.

Калькулятор налогов ИП

Узнать, сколько вам платить налогов, можно на нашем специальном калькуляторе. Он считает налоги по всем режимам налогообложения, а не только УСН. И вы легко узнаете, какой режим выгодней именно для вас. Калькулятор покажет, какие налоги платить.

Налоги ИП в 2018 году (сравнительная таблица)

Ниже приводим сравнительную таблицу налогов для предпринимателя.

www.26-2.ru

Что такое общий режим налогообложения для ИП

Несмотря на то, что обязанность платить налоги накладывается на всех без исключения, индивидуальные предприниматели имеют право выбора системы налогообложения, присоединяясь к той, что будет, по их мнению, наиболее выгодна для ведения бизнеса. Так, существует общий режим налогообложения для ИП и специальные режимы, перейти на которые можно либо сразу же после регистрации, либо после работы на общей системе.

ОСНО – что это такое?

Каждый режим налогообложения имеет свои преимущества и недостатки, но, исходя из основных характеристик предпринимательской деятельности, можно определить тот, который повлечет за собой наименьшие убытки по налогам.

Общая система налогообложения для ИП (ОСНО) – это тот режим, что устанавливается автоматически для каждого предпринимателя, если в течение отведенного после регистрации времени он не подаст заявление о переходе на какую-либо специальную систему (УСН, ЕНВД, ПСН).

Считается, что ОСНО – система для уже состоявшихся и успешных, постоянно действующих и окупаемых себя предприятий и ИП, так как она предполагает достаточно сложную и серьезную схему отчетности, а также длинный перечень налогов, подлежащих уплате.

Немногие ИП на общей системе налогообложения находятся с самого начала, но могут переходить на ОСНО, уже «встав на ноги». Так, данная система предусматривает, что предприниматель обязан отдельно перечислять в казну следующие налоги:

  • НДФЛ (или подоходный налог),
  • НДС (или налог на добавленную стоимость),
  • налог на имущество ИП,
  • страховые взносы в негосударственные фонды.

Сложность ОСНО для ИП заключается не только в большом количестве налогов, которые нужно платить по отдельности (в отличие от специальных режимов), но и в том, что по каждому из них необходимо вести отдельную отчетность (декларации по НДФЛ, НДС, журналы и т.п.). За всем этим очень сложно уследить индивидуальному предпринимателю самостоятельно, кроме того, как правило, требуется специальное образование, чтобы не делать ошибок и не выплачивать штрафы. Таким образом, ведя деятельность на ОСНО, приходится набирать штат бухгалтеров или обращаться в специальные службы за профессиональной помощью.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ – это налог на доход, который ИП получает непосредственно от своей деятельности. Следует сразу же отметить, что разделяются доходы, которые получены из бизнеса, и которые были получены независимо от него, но тем же предпринимателем как просто гражданином. Соответственно, в расчет берутся только те доходы, которые ИП получает от предпринимательства. Объектом налогообложения становятся «доходы» минус «расходы», которые могут быть документально подтверждены и допускаются для вычета законодательством.

Итак, что именно входит в понятие доходов:

  • все поступления от реализации товаров, продуктов, предоставления услуг или работ;
  • номинальная стоимость имущества, которое было получено безвозмездно, например, после инвентаризации или получения излишек товаров.

Не облагаются данным налогом доходы, которые были получены предпринимателем отдельно от бизнеса:

  • полученные доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности данного предпринимателя более трех лет;
  • все доходы, которые перешли к нему в порядке наследования;
  • все доходы, которые получены предпринимателем в соответствии с договором дарения от члена семьи и близких родственников, что предусмотрено семейным законодательством.

На данный момент налоговая ставка НДФЛ составляет 13% от чистой прибыли индивидуального предпринимателя. Эта сумма должна быть переведена на счет налоговых органов не позднее середины июля каждого года, но на протяжении всего периода налоговая будет рассчитывать, и предъявлять ИП для уплаты так называемые авансовые платежи.

Общий режим налогообложения для субъектов МСП : Видео

Что такое НДС?

Следующий вид налога, который должен платить ИП, и который включает в себя общая система налогообложения, – НДС. Это косвенный налог, который уплачивается с реализации товаров, услуг или работ. Таким образом, НДС взимается с суммы уже проданного товара или предоставленных услуг, что должно отображаться в декларациях.

На сегодняшний день в большинстве случаев снимается 18% от налогооблагаемой базы каждый новый квартал, а деньги переводятся на счет налоговой службы. Но существуют и другие ставки:

  • 0% ставка НДС может применяться, хоть и очень редко, так как она связана с реализацией товаров на экспорт, а также с экспортом в свободной таможенной зоне, международными перевозками и некоторыми другими операциями;
  • 10% ставка НДС установлена для реализации деятельности, которая предусмотрена непосредственно постановлением Правительства. В данную категорию входит производство и реализация товаров для детей, периодики, книжной продукции, медицинских товаров и другого.

Большой плюс для ИП в том, что общее налогообложение позволяет существенно сократить размеры НДС благодаря суммам, что были потрачены на закупку товаров, оплату сопутствующих услуг, транспортировку, и т.п.

Что такое налог на имущество и страховые взносы?

Как и налог на доход, налог на имущество ИП высчитывается исключительно из того, что входит в систему пользования предпринимателем для получения доходов в рамках бизнеса. Для того, чтобы рассчитать налог, нужно рассчитать инвентаризационную стоимость собственности, для чего проводится инвентаризация с занесением всей информации в специальный журнал. От полученного результата следует выделить 2,2%, которые уйдут на оплату налога. Выплаты идут один раз в год, как правило, до 1 января.

Именно эти вышеперечисленные три вида налогов и входят в налогообложение ИП на ОСНО. Если индивидуальный предприниматель перейдет на специальный режим, то они заменятся более простыми формами как оплаты, так и отчетности. Но все той же останется необходимость оплаты страховых взносов в негосударственные фонды: ПФР и ФМС. Это позволяет индивидуальному предпринимателю рассчитывать на получение пенсии и, в случае необходимости, медицинского обслуживания.

vseproip.com

Перечень налогов для ип

Дата публикации 17.01.2018

Какие налоги и взносы должен платить ИП на ЕНВД в 2018 году?

Представляем подборку вопросов по исчислению и уплате налогов и взносов, а также сдаче отчетности индивидуальными предпринимателями (ИП), которые не имеют наемных работников и применяют ЕНВД.

Должен ли ИП на ЕНВД вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность?

Предприниматели, перешедшие на ЕНВД, не ведут бухгалтерский учет и не сдают бухгалтерскую отчетность.

ИП на ЕНВД ведут учет физических показателей (в том числе в течение года), на основании которых исчисляется сумма ЕНВД. Поэтому вести Книгу учета доходов и расходов они не должны.

Какую отчетность сдает ИП, применяющий ЕНВД?

Такой предприниматель сдает декларацию по ЕНВД. Последний день сдачи декларации – 20 число месяца, следующего за истекшим кварталом. В 2018 г. это необходимо сделать не позднее 22 января, 20 апреля, 20 июля, 22 октября соответственно.

Если предприниматель на ЕНДВ выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан сдать декларацию по НДС в электронном виде не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Подробнее о представлении декларации по ЕНВД см. справочник «Отчетность по ЕНВД».

Какие налоги платит ИП, применяющий ЕНВД?

ИП, применяющий ЕНВД, должен заплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. В 2018 году это необходимо сделать не позднее 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно.

Если предприниматель на ЕНДВ выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан уплатить сумму полученного НДС в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура.

Может ли ИП уменьшить сумму уплачиваемого ЕНВД?

Сумма ЕНВД, подлежащего уплате, уменьшается на сумму страховых взносов, которые уплачены в периоде, за который платится налог.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит налог на имущество?

Предприниматель на ЕНВД должен уплачивать налог на имущество, если он является собственником жилого дома, квартиры, комнаты, гаража, иного строения, помещения, сооружения или доли в праве общей собственности на указанное имущество. Причем имущество должно находиться на территории России.

При этом важно, используется оно в предпринимательских или личных целях.

Если ИП применяет ЕНВД, то по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2017 год налог на имущество платить не нужно.

Исключением является имущество, налоговая база по которому исчисляется исходя из кадастровой стоимости.

Как и когда ИП на ЕНВД платит налог на имущество?

Предпринимателям, как и гражданам, налог на имущество рассчитывает налоговый орган. Плательщикам направляются налоговые уведомления, а также платежный документ на уплату налога. За 2017 год налог необходимо заплатить до 3 декабря 2018 года.

Должен ли предприниматель на ЕНВД подавать декларацию по налогу на имущество?

Нет, декларацию по налогу на имущество подают только организации.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит транспортный налог?

Транспортный налог платится независимо от режима налогообложения. Поэтому если на предпринимателя зарегистрировано транспортное средство, он должен заплатить по нему налог. При этом не важно, используется оно в предпринимательских или личных целях. Исключения составляют отдельные случаи (их можно посмотреть в п. 2 ст. 358 НК РФ) и льготы, перечень которых можно уточнить в инспекции.

Как и когда платится транспортный налог предпринимателем на ЕНВД?

Предпринимателям, как и гражданам, транспортный налог рассчитывает налоговый орган. Плательщикам направляются налоговые уведомления, а также платежный документ на уплату налога. За 2017 год налог должен быть уплачен до 3 декабря 2018 года.

Должен ли предприниматель подавать декларацию по транспортному налогу, если он применяет ЕНВД?

Нет, декларацию представляют только организации.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит земельный налог?

Предприниматель на ЕНВД платит земельный налог по земельным участкам, которыми владеет на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Причем земельный участок должен быть расположен на территории РФ. Уплата этого налога не зависит от режима налогообложения.

Перечень участков, которые освобождаются от налога, можно посмотреть в п. 2 ст. 389 НК РФ либо уточнить в инспекции, какие льготы применяются.

Как и когда платится земельный налог предпринимателем на ЕНВД?

За период 2017 года предприниматели самостоятельно платят земельный налог на основании уведомления. Это необходимо сделать до 3 декабря 2018 года.

Должен ли предприниматель подавать декларацию по земельному налогу, если он применяет ЕНВД?

Предприниматели за 2017 год не должны подавать декларацию по земельному налогу.

Какие взносы платит ИП на ЕНВД без работников?

В обязательном порядке ИП на ЕНВД платит страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. Величина уплачиваемой суммы зависит от дохода, полученного ИП в 2018 году.

Если сумма полученного дохода не превысила 300 000 рублей, то до 31 декабря 2018 года ИП должен заплатить 26 545 руб. на ОПС и 5 840 руб. на ОМС.

Если сумма полученного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2019 года необходимо доплатить на ОПС сумму, которая составляет 1 процент от дохода, превышающего 300 000 рублей. Сумму дохода можно взять из стр. 100 раздела 2 декларации по ЕНВД.

ИП не обязан платить взносы в ФСС, но может это сделать в добровольном порядке.

В этом случае за 2018 год нужно уплатить 3 302,17 руб.

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД по страховым взносам?

ИП, который платит страховые взносы в фиксированном размере, не должен сдавать отчетность по страховым взносам.

Если ИП начал деятельность или закончил ее в середине года, как платить взносы?

Взносы платятся со дня регистрации в качестве ИП (включая день непосредственной записи в ЕГРИП о присвоении статуса предпринимателя) до дня снятия с учета, даже если деятельность фактически не ведется. Периоды, за которые страховые взносы не уплачиваются, приведены в п. 7 ст. 430 НК РФ.

В этом случае первая часть платежа, которая исчисляется независимо от уровня дохода, корректируется следующим образом:

На обязательное пенсионное страхование: (26 545 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (26 545 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце);

На обязательное медицинское страхование: (5 840 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (5 840 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце).

its.1c.ru

Какие налоги платит ИП без работников в 2018 году

В 2018 году вступили в силу новые правила налогообложения, которые затронули взимание налогов и иных обязательных платежей с ИП.

В частности, изменился порядок и сроки представления налоговой отчетности для предпринимателей без работников, подвергся корректировке перечень обязательных выплат в казну.

Содержание

При оценке изменений важно учитывать особо и специальные режимы взимания налогов – УСН, ЕНВД, ЕСХН, которые затрагивают преимущественно малые фирмы, действующие на правах ИП.

Основные сведения ↑

Любой ИП, не имеющий наемных работников, в процессе регистрации по умолчанию переводится на общий режим взимания налогов или ОСНО.

Однако в 2018 году, как и ранее в течение месяца после регистрации предприниматели могут уведомить ИФНС о переходе на специальные режимы (ЕНВД, ЕСХН, УСН).

Каждый работник к тому же имеет право совмещать особые режимы взимания налогов при соблюдении следующих условий:

  1. Применять режим можно в рамках одного или нескольких направлений деятельности;
  2. В случае использования нескольких режимов придется формировать несколько налоговых деклараций.

Базовыми налогами, которые затрагивают фирмы, действующие на правах ИП в 2018 году, являются:

Помимо указанных выше налогов ИП в 2018 году без работников в ПФР уплачивают взносы за самого себя в размере 18 610 рублей, а также в ФФОМС – 3650 рублей.

Индивидуальный предприниматель (ИП) представляет собой фирму, действующую на правах физического лица, которая осуществляет предпринимательскую деятельность в определенной сфере и ставит своей главной целью получение прибыли.

ОСНО – общий режим взимания налогов, который предусматривает уплату фирмой всех обязательных платежей федерального и местного значения, а также ведения бухгалтерской и налоговой отчетности в полном виде.

Специальные режимы налогообложения – это льготные системы взимания налогов, которые распространяются исключительно на малые фирмы, занятые в определенных сферах деятельности.

К их числу относятся:

Для перехода на специальные налоговые режимы фирма обязана представить в ИФНС соответствующее уведомление.

Порядок регистрации

Начинающие предприниматели чаще всего оформляют свой бизнес в виде ИП, поскольку эта форма деятельности организации имеет наиболее упрощенный вид.

Весь процесс регистрации в качестве ИП можно представить в следующем виде:

Прежде чем начать процесс регистрации своей фирмы предпринимателю потребуется осуществить следующие мероприятия (ФЗ-129):

  • определить какой код ОКВЭД соответствует выбранному направлению деятельности;
  • выбрать наиболее выгодную и удобную систему налогообложения;
  • оплатить через любое отделение или банкомат Сбербанка РФ пошлину за регистрацию;
  • подготовить необходимые бумаги, в том числе — паспорт, квитанция по уплаченной пошлине, заявка на регистрацию, ИНН, уведомление о переходе на тот или иной льготный режим налогообложения.

Передача документов в ИФНС

По окончании предварительных мероприятий предприниматель отправляется с подготовленным пакетом документов в налоговое ведомство по месту своей прописки (на этот адрес и будет зарегистрирован бизнес).

В ходе приема документов ИФНС формирует расписку с полным перечнем представленных бумаг. Дата указанная на ней считается датой начала рассмотрения документов в налоговой службе.

Выдача регистрационных бумаг

Если все представленные предпринимателем документы оформлены правильно, то ровно через 5 дней ему на руки будут выданы:

  • свидетельство о регистрации ИП;
  • бумага о присвоении ИНН (если таковой у предпринимателя отсутствовал);
  • выписной лист из ЕГРИП.

Что касается применения фирмой специальных режимов налогообложения, то никакого документарного подтверждения этому ей не предоставляется.

Можно ли узнать в Налоговой по фамилии, читайте здесь.

Хотя по своему желанию предприниматель может запросить в ИФНС письменное подтверждение своего перехода на УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентную систему.

Регистрация во внебюджетных фондах

Последним шалом в регистрации ИП выступает представление документов в ПФР и ФФОМС, в том числе:

  • оригинала и копии свидетельства регистрации;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

По итогам регистрации фирме представляют уведомление о том, что она встала на учет во внебюджетных фондах и на нее начисляются страховые платежи.

Видео: программа «Налоги» от 20 мая 2018 года

В дальнейшем полученные от предпринимателя сведения передаются в Росстат.

Законные основания

Главным нормативным документом, который регламентирует деятельность ИП выступает Гражданский кодекс, в частности такие его статьи:

Помимо этого вопросы регистрации физических лиц подробно излагаются в ФЗ-129, а порядок и размеры обязательных платежей в ПФР, ФФОМС и ФСС определены в ФЗ-212.

Налогообложение ИП, а также порядок и условия применения того или иного режима рассматривает Налоговый кодекс РФ.

Перечень уплачиваемых налогов ↑

В 2018 году в список обязательных платежей, которые ИП должны будут представить в казну вошли:

С 2018 года ИП без работников обязаны уплачивать в казну подоходный налог в качестве обязательного платежа.

При этом его ставка на прибыль и выручку осталась прежней (15% и 6% соответственно), в то время как на доходы в виде дивидендов она возросла с 9% до 13% (ФЗ-366).

Минимальный срок владения недвижимыми активами перед их реализацией должен составлять не менее 5-ти лет (ФЗ-382).

Предприниматели, являющиеся разработчиками полезных моделей могут рассчитывать на получение профессиональных вычетов (ФЗ-367).

Налог на имущество

Данный вид обязательного платежа в казну теперь обязаны вносить все ИП, включая те фирмы, которые используют в своей деятельности УСН и ЕНВД (ФЗ-52).

Однако он затрагивает только те недвижимые активы, которые:

  • ИП применяет в своей работе
  • являются его собственностью.

Расчет налоговых платежей производится по кадастровой цене имущества (ст. 378.2 НК РФ).

Этот налог остался в 2018 году без изменений. Он уплачивается по тем же ставкам, предусматривает возможность авансовых выплат, а также начисляется на основании счетов-фактур.

Торговый сбор начал действовать в РФ с 2018 года. Однако пока его придется платить только ИП, действующим на территории Москвы.

Его ставку определяют местные власти, а предприниматели на ЕСХН освобождаются от его уплаты.

Обязательный платеж местного значения с 2018 года начисляется на ИП без работников, имеющих в собственности земельные наделы по кадастровой цене.

Произошли некоторые изменения и в вопросе уплаты налогов ИП в 2018 году без работников на патенте — максимальный размер выручки предпринимателя, использующего такую систему должен оказаться не более 1 147 000 рублей.

Принципы расчета налогов ИП без работников в 2018 году

При внедрении изменений в налогообложение ИП на патенте налоговое ведомство в 2018 году ориентировалось на следующие ключевые принципы:

Предоставляются ли льготы

В 2018 году ИП без работников могут рассчитывать на предоставление им налоговых каникул, в том случае, если они (ФЗ-477):

  1. Зарегистрированы впервые;
  2. Заняты в социальной или научной сфере деятельности;
  3. Перешли в течение первых двух лет функционирования на УЦСН или патентную систему.

Предполагается, что налоговые каникулы будут действовать в течение 2-х лет.

За что плательщики платят налоги в России, читайте здесь.

Как производится расчет суммы экологических платежей, смотрите здесь.

Кроме того, фирмы, действующие в качестве ИП и уплачивающие в ПФР и ФФОМС страховые взносы за себя имеют право вычесть их из налоговой базы. Это правило действует только для фирм, применяющих УСН «Доходы».

Государственный контроль

В 2018 году налоговое ведомство будет в обычном порядке проводить камеральные проверки ИП, а также принимать декларации, формы которых подверглись обновлению. Так:

  • в декларации по УСН для ИП с объектами «Доходы» и «Поступления минус затраты» имеются отдельные разделы;
  • в декларациях по ЕНВД и ЕСХН все значения теперь придется округлять до целых, а вместо ОКАТО писать ОКТМО;
  • декларацию по НДС придется представлять только в электронном виде 25-го числа месяца, следующего за каждым кварталом.

В случае отправки отчетности в электронном виде предприниматель должен в течение 6-ти дней получить от ИФНС электронное уведомление о приемке документов (ФЗ-134).

Если ИП без работников задержит подачу декларации на 10 дней, то его банковский расчетный счет по указанию из налоговой будет заблокирован.

Таким образом в 2018 году ИП без работников будут уплачивать весь стандартный спектр платежей в казну в зависимости от выбранного режима налогообложения.

При этом с начала года изменению подверглись некоторые налоговые ставки, порядок заполнения и представления декларации, а также сам перечень выплат.

В общем же виде обновленная система налогообложения частных предпринимателей, не использующих труд наемного персонала, соответствует принципам справедливости, определенности и удобства.

buhonline24.ru

Налоги для ИП в 2018 году без работников

Ноябрь 27, 2017 Налоги ИП за что платит ИП 0

Каждый год в налогообложение ИП вносятся изменения. Это и новые лимиты доходов на УСН, и коэффициент-дефлятор для ЕНВД, и размер страховых взносов предпринимателей за себя. 2018 год в этом плане предполагается достаточно стабильным, а общая налоговая нагрузка малого бизнеса вырастет незначительно.

Страховые взносы ИП за себя

Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения. Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.

Размер взносов для ИП в 2018 году будет рассчитываться не от МРОТ, как в предыдущие годы, а от фиксированной суммы, установленной Правительством:

  • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Итого, фиксированная сумма взносов для ИП в 2018 году составит 32 385 рублей, при условии, что его годовые доходы не превысят 300 000 рублей.

Если же доход выше, то с разницы надо будет уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1%. Например, при годовом доходе в 1 млн рублей дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000 = 700 000) * 1%)= 7 000 рублей.

Предприниматели, нанимающие персонал, платят за себя такие же суммы взносов, как и ИП в 2018 году без работников.

Взносы за себя, перечисленные предпринимателем в бюджет, в большинстве случаев уменьшают его налоговые платежи, однако эта возможность зависит от выбранной системы налогообложения. Ниже мы рассмотрим режимы налогообложения для ИП в 2018 и порядок уменьшения налогов.

Системы налогообложения для предпринимателей в РФ

Принято считать, что налоговая нагрузка российского малого бизнеса слишком велика. На самом деле, это не так. Если правильно выбрать подходящую систему налогообложения, то финансовая нагрузка предпринимателя будет даже меньше, чем у наемного работника с его зарплаты.

Сейчас в России действуют следующие виды налогообложения для ИП:

  • общая система ОСНО;
  • упрощенная система УСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
  • единый налог на вмененный доход ЕНВД;
  • патентная система ПСН;
  • единый сельхозналог ЕСХН.

Каждая налоговая система отличается порядком расчета и уплаты налогов, при этом по одному и тому же виду деятельности на разных режимах будут разные суммы к уплате. Пример расчета налоговой нагрузки для магазина есть в этой статье, а наши пользователи могут бесплатно получить такой расчет для своего бизнеса.

Выбирая налогообложение ИП и сравнивая налоговые платежи на разных режимах, надо обязательно учитывать возможность уменьшать рассчитанные суммы на взносы, уплаченные за себя.

Важная особенность ЕНВД и УСН Доходы заключается в том, что взносы, уплаченные ИП в 2018 году без работников за себя, могут снизить рассчитанный платеж до нуля.

Например, налог на ЕНВД в 2018 году за квартал составил 7 800 рублей, при этом предприниматель заплатил в этом квартале часть взносов за себя на сумму 8 100 рублей. Налоговый платеж 7 800 рублей полностью уменьшается на уплаченные взносы, поэтому перечислять в бюджет ничего не надо. Налоги ИП на УСН уменьшаются в другом порядке, но тоже могут быть снижены до нуля.

Право выбирать режим налогообложения для ИП в 2018 году остается заявительным, т.е. предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением:

  • на ЕНВД;
  • на получение патента (ПСН);
  • на упрощенную систему (УСН).

Важно. Подготовить документы для регистрации ИП в 2018 году можно с помощью бесплатного онлайн-сервиса от компании 1С-Старт

Нововведения 2018 года

А теперь о том, какие свежие новости в сфере налогов будут важными для ИП в 2018 году:

  1. Упрощенная система налогообложения разрешена для тех предпринимателей, чей годовой доход не превысит 150 млн рублей. Такой лимит установлен на период 2017-2020 годов, причем действие коэффициента-дефлятора приостановлено законом 03.07.2016 № 243-ФЗ. Налоги ИП на УСН зависят от ставки, установленной в регионе. Допускается снижение ставки для варианта «Доходы» с 6% до 1%, а для варианта «Доходы минус расходы» с 15% до 5%. Узнать об особенностях местного законодательства можно в ИФНС или в экономическом отделе администрации муниципального образования.
  2. Налог на ЕНВД в 2018 году вырастет на 3,9% за счет роста коэффициента К1 – с 1,798 до 1,868. Ранее предполагалось, что этот налоговый режим будет отменен с января 2018 года, но законодатели перенесли этот срок на 2021 год. Вмененка по-прежнему доступна большинству представителей малого бизнеса, поэтому этой возможностью стоит воспользоваться.
  3. Вырос коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения – с 1,425 до 1,481. Этот показатель для ПСН не влияет на лимит годовых доходов, который остается неизменным – не более 60 млн рублей. Коэффициент имеет значение только для расчета потенциально возможного годового дохода, который применяется для расчета стоимости патента ИП. С учетом нового коэффициента максимальная стоимость патента на месяц составит 7405 рублей из расчета (1,481 млн рублей * 6%) / 12 месяцев). Однако согласно статье 346.43 Налогового кодекса субъекты РФ вправе по определенным видам деятельности увеличивать стоимость патента до 10 раз, поэтому теоретически самый дорогой патент ИП может стоить 74 050 рублей на один месяц.
  4. Плательщики торгового сбора, который пока действует только в Москве, тоже станут платить больше. Для них коэффициент-дефлятор на 2018 год вырос с 1,237 до 1,285.
  5. По налогу на имущество физических лиц тоже принят повышенный коэффициент – на 2018 год он равен 1,481. И хотя предприниматели на спецрежимах освобождены от уплаты этого налога, но если имущество входит в перечень, указанный в статье 378.2 НК РФ, то избежать этого не удастся.

ipnalogi.ru

Смотрите так же:

  • Пенсии в мвд в 2014 Расчет пенсии для сотрудников МВД — льготы полицейским пенсионерам На сегодняшний день расчет пенсии для сотрудников МВД осуществляется согласно пенсионного законодательства Российской Федерации, которое, как известно, каждый год меняется […]
  • Наследство доли дома Доля в квартире или доме по наследству Краткое содержание Что такое доля в квартире или в доме В соответствии со ст. 244 ГК РФ, имущество, которое находится в собственности нескольких граждан, является их долевой собственностью (в […]
  • 247 закон рф ФЗ “О социальных гарантиях сотрудникам органов внутренних дел РФ” Федеральный закон под номером 247 о социальной защите и гарантиях сотрудников полиции распространяется на тех работников МВД, которые имеют соответствующие звания и […]
  • Мвд пенсия по смешанному стажу Как уйти на пенсию в МВД по смешанному стажу? Выход военнослужащих и сотрудников МВД на пенсию по смешанному стажу представляет собой заманчивую перспективу стать пенсионером в довольно раннем возрасте. Большинство не хочет терять эту […]
  • Жилищная субсидия сотрудникам полиции Жилищные субсидии для сотрудников полиции Получение жилищной субсидии для сотрудников полиции регламентируются согласно Федеральному закону № 247-ФЗ, где обозначен механизм обеспечения жильем сотрудников полиции путем получения […]
  • Постановление пленума верховного суда рф 2012 21 Постановление Пленума Верховного суда РФ № 21 от 18.10.2012 «О применении судами законодательства об ответственности за нарушения в области окружающей среды и природопользования» Согласно названного Постановления, под причинением вреда […]

Обсуждение закрыто.