Новый налог для малого бизнеса в 2018

Оглавление:

Минфин объявил о создании в России новой системы налогообложения для малого бизнеса

Новости по теме

В России появится новая система налогообложения для малого бизнеса. Об этом Глава Минфина доложил Дмитрию Медведеву на расшириной коллегии Министерства финансов РФ.

Что изменится и для кого

Новая система будет включать упрощенный порядок уплаты налога через интернет. А отчетности в ней не будет вовсе. Перейти на новый порядок смогут 13 миллионов предпринимателей и самозанятых.

«Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане, как сказано в послании Президента, будут вообще освобождены от отчётности. Для этого внедрим новый, специальный режим налогообложения, позволяющий с использованием мобильного приложения автоматически начислять налоги и уплачивать их онлайн с нулевыми издержками для налогоплательщика», — сказал глава Минфина Антон Силуанов

Ранее первый зампред правительства Игорь Шувалов заявил, что новые кассы и онлайн-мониторинг позволяют подумать о новых упрощенных системах налогообложения с сокращением издержек. Как сообщили ранее «Ведомости», вариант такой системы уже разработан: создать специальное приложение — онлайн-офис, который будет работать как касса, через него человек будет взаимодействовать с Федеральной налоговой службой.

Рассчитать налог может сам налоговый орган, никакой отчетности подавать не нужно. Заплатить его можно автоматически, привязав банковскую карту или счет, с которого спишутся деньги, к приложению. Воспользоваться им смогут как самозанятые, так и индивидуальные предприниматели без наемных работников.

Система должна быть удобной, а налоговая нагрузка — небольшой. Под новый налог попадут 13 миллионов самозанятых, которые сейчас официально нигде не работают (данные Росстата).

Малому бизнесу отменят отчетность

Изменения обкатают на ИП без работников и самозанятых. А потом перейдут к бизнесу покрупней. Так, Путин уже пообещал, что малому бизнесу отчетность сократят.

При этом упрощенцам отчетность отменят вовсе. Глава ФНС Михаил Мишустин делал доклад президенту Владимиру Путину о переходе на онлайн кассы. Среди прочего руководитель ФНС сказал, что переход на новые ККТ позволит освободить малый бизнес от налоговой отчетности. В частности, речь шла об отмене декларации по УСН.

Режимы налогообложения в 2018 году

Сейчас в России действует 5 режимов налогообложения. Сравнение их мы привели в таблице.

www.26-2.ru

Изменения для ИП в 2018 году: налоговые и не только

Каждый год в законах, регулирующих работу малого бизнеса в России, что-нибудь меняется. Не всегда эти изменения помогают деятельности бизнесменов, чаще бывает наоборот. Расскажем про самые важные изменения для ИП в 2018 году, о которых надо знать каждому предпринимателю.

Страховые взносы ИП в 2018 году

Страховые взносы – это обязательные платежи для каждого предпринимателя. Ежегодно суммы взносов ИП за себя меняются, потому что порядок их расчета несколько лет был привязан к МРОТ. Естественно, что с ростом минимальной зарплаты росли и фиксированные страховые платежи.

В конце прошлого года был принят закон № 337-ФЗ, который установил фиксированные суммы взносов ИП за себя сразу на период с 2018 по 2020 годы. Приводим их в таблице.

Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

Рассчитать его очень просто. Например, если годовой доход предпринимателя составит 780 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен (780 000 – 300 000) *1%) 4 800 рублей. Причем, срок уплаты этого дополнительного взноса в 2018 году перенесен с 1 апреля на 1 июля. То есть, предприниматели получили отсрочку по уплате, но только в отношении дополнительного взноса.

Причем, предприниматели на УСН Доходы минус расходы несколько раз обращались в Верховный суд, выигрывали спор и платили дополнительный взнос только с разницы между доходами и расходами. Однако Минфин и ФНС до сих пор не признают, что такой порядок расчета должен действовать для всех ИП, а считают его частным случаем.

ИП-работодатели в 2018 году

Для предпринимателей, нанимающих работников, в 2018 году вырастет финансовая нагрузка.

Причин этому две:

  1. На 1 января 2018 года принят МРОТ, равный 9 489 рублей (закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ). Предыдущая минимальная зарплата, установленная на 1 июля прошлого года, составляла всего 7 500 рублей. Сейчас же платить работнику меньше, чем 9489 рублей, нельзя, поэтому проверьте условия заключенных трудовых договоров, и при необходимости, внесите в них изменения.
  2. Выросла предельная база для начисления страховых взносов за работников. По пенсионному страхованию – с 876 000 до 1 021 000 рублей. По социальному страхованию – с 755 000 до 815 000 рублей.

Таким образом, работодателям придется больше средств направлять как на зарплату, так и на страховые взносы за работников.

Кассовые аппараты для ИП в 2018 году

К сожалению, декларируя на всех уровнях поддержку малого бизнеса, власти серьезно ужесточили порядок применения кассовых аппаратов. ККТ в 2018 году потребуется многим предпринимателям, хотя бизнес не раз обращался с просьбой не навязывать онлайн-кассы так интенсивно. Отсрочку в применении касс все-же дали, но недолгую, всего на один год, и не для всех предпринимателей.

Кассовый аппарат не потребуется до 1 июля 2019 года для:

  1. ИП на всех системах налогообложения, которые оказывают услуги населению самостоятельно или с привлечением работников.
  2. Предпринимателям на ЕВНД и ПСН в сфере розничной торговли и общепите, при условии, что вести деятельность они будут самостоятельно.

Всем остальным предпринимателям, которые пока еще работают без касс, нужно будет установить ККТ с 1 июля 2018 года. Причем, чиновники настаивают, что кассы нужны и в ситуациях, когда они раньше не применялись: при поступлении оплаты от физлица сразу на расчетный счет продавца, а также при использовании любых платежных онлайн-агрегаторов (например, таких как Яндекс-касса).

Налоговые изменения с 2018 года для ИП

Что ждет предпринимателей, работающих в 2018 году на специальных налоговых режимах? К счастью, никаких существенных изменений, усложняющих деятельность ИП, в этом смысле не ввели. Но некоторые новшества все-таки есть:

  1. Коэффициент К1 для ЕНВД незначительно вырос – с 1,798 до 1,868, т.е. налог вырастет на 3,9%. Предполагаемый срок отмены этого режима, который уже был запланирован на 1 января 2018 года, перенесен на 2021 год.
  2. Лимит доходов на УСН в сумме 150 млн рублей установлен вплоть до 2020 года и изменений здесь пока не ожидается.
  3. Заявление на ПСН в 2018 году надо подавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 11 июля 2017 г. № ММВ-7-3/[email protected] Приказ вступил в силу 29.09.17.
  4. В ежегодной пресс-конференции Президент РФ Путин затронул тему налоговой амнистии. Предлагается списать долги физических лиц, в том числе и долги по налогам ИП, которые образовались на 1 января 2015 года, а также долги по страховым взносам на дату 1 января 2017 года. Пока закон о налоговой амнистии окончательно не принят, но вполне возможно, что это произойдет до выборов Президента в марте 2018 года.

И еще раз кратко повторим важные изменения для ИП в 2018 году:

  1. Минимальный размер обязательных страховых взносов ИП за себя в 2018 году составит 32 385 рублей. Крайний срок уплаты дополнительного 1%-го взноса перенесен с 1 апреля на 1 июля года, следующего за отчетным.
  2. Вырос МРОТ для оплаты труда работников. Платить зарплату меньше 9 489 рублей в 2018 году нельзя.
  3. Без кассовых аппаратов в 2018 году смогут работать только предприниматели на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом. В случае найма работников до 1 июля 2019 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
  4. Возможность получить налоговый вычет при приобретении ККТ имеют только ИП на ЕНВД и ПСН. Максимальная сумма вычета ограничена – не более 18 000 рублей.
  5. Заявление на патент ИП надо подавать по новой форме.
  6. Налог на ЕНВД вырастет на 3,9% из-за нового размера К1.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные изменения для малого бизнеса в РФ:

vse-dlya-ip.ru

Налоговые каникулы в 2018 году

В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2018 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2018 году.

Особенности налоговых каникул в 2018 году

Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2018 году остается без изменений.

Условия налоговых каникул для ИП

Налоговые каникулы будут действовать в субъектах РФ в период с 2015 по 2020 год и могут применяться на таких условиях:

1. Пользоваться льготой могут только индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в первый раз. На действующих ИП налоговые каникулы не распространяются. Даже если индивидуальный предприниматель снялся с учета и снова зарегистрировался в качестве ИП, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах.

2. Применять льготную ставку могут предприниматели, которые в течение двух лет (с момента государственной регистрации) перешли на ПСН или УСН. На другие налоговые режимы льгота не распространяется.

3. Право применять льготу (ставка 0%) действует только первые два года деятельности ИП.

4. Налоговые каникулы для ИП в 2018 году распространяются только на тех предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

При этом доля дохода ИП в вышеперечисленных видах деятельности не может быть менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя.

5. Власти субъектов РФ могут вводить дополнительные ограничения по собственному усмотрению (это может быть ограничение предельного дохода от реализации товаров, услуг или продукции, или ограничение средней численности работников).

Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН

Следует учитывать, что ПСН могут применять самозанятые граждане. Таким образом, физическое лицо, которое не имеет наемных сотрудников, вправе применять ПСН без регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.

Эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на получение патента на ведение деятельности в упрощенном порядке.

Для всех лиц, работающих на ПСН, был увеличен срок уплаты налога. То есть если патент получен на срок:

  • до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году

В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015 , для поддержки малого и среднего бизнеса в 2018 году предусмотрены следующие меры:

1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

  • расширен список разрешенных видов деятельности;
  • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).

3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.

4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

  • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
  • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
  • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.

Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2018 году

Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:

1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.

2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.

3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.

Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.

Как уже отмечалось, применение льгот в соответствии с налоговыми каникулами, не освобождает индивидуальных предпринимателей от внесения фиксированных взносов за себя и за наемных работников в ПФР, ФСС и ФОМС и оплаты НДФЛ.

Налоговые каникулы в Москве в 2018 годах

Введение налоговых каникул коснулось и Москвы (Закон города Москвы от 18 марта 2015 года № 10 «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения»).

ИП Москвы и Новой Москвы вправе не уплачивать налоги по ПСН и УСН, применяя ставку 0%. Мы рассмотрим, кто освобожден от налогов и какие виды деятельности предпринимателей в Москве попадают под действие налоговых каникул в 2018 году.

Для того чтобы получить льготу, ИП Москвы должны соответствовать таким условиям:

1. Быть зарегистрированными после 25 марта 2015 года.
2. Применять или УСН, или ПСН.
3. Средняя численность работников ИП не должна быть более 15 человек.
4. Индивидуальный предприниматель осуществляет один из видов деятельности, которые перечислены ниже.

Как уже отмечалось, от налога освобождена производственная, научная и социальная сфера. Перечень видов деятельности ИП города Москвы, освобожденных от уплаты налога, следующий:

Упрощенная система налогообложения

my-biz.ru

Действуют ли льготы на налогообложение малого бизнеса в 2018 году

Налоговая реформа, которая начала внедряться с первых месяцев 2015 года, заявлена как комплекс финансово-административных мероприятий по преодолению кризисных явлений в экономике и стимулированию развития приоритетных отраслей производства. В том числе существенным изменениям подверглось налогообложение малого бизнеса в 2018 году.

О роли малого бизнеса

По оценкам экспертных организаций в сфере экономики и финансов, российский малый бизнес так и не сумел стать ключевой структурой в общей экономической системе государства. Это обстоятельство расценивается как отрицательное явление, поскольку недостаточная активность мелкого и среднего частного капитала негативно сказывается на таких основообразующих экономических процессах, как:

  • занятость населения и уровень его благосостояния;
  • перераспределение капитала между всеми отраслями экономики и, как следствие, наличие одинаковых возможностей для развития каждой из этих отраслей;
  • общие возможности для роста добавленной стоимости в составе национального продукта.

Отсутствие позитивных изменений по указанным направлениям является одной из основных причин невозможности переориентировать российскую экономику с сырьевой на инновационную.

Существенные преобразования сформировавшихся за последние годы финансово-хозяйственных отношений невозможны без поддержки государством представителей малого бизнеса. В рамках рыночной экономики такая поддержка может осуществляться путем целевого субсидирования, налоговых льгот и введения благоприятных условий администрирования и контроля над деятельностью субъектов хозяйствования.

Нынешняя государственная программа направлена на проведение ряда мероприятий по каждому из указанных направлений.

Налоговая реформа

Заявленное правительством льготное налогообложение малого бизнеса в 2018 году предполагает введение следующих положительных новаций:

  • упрощение администрирования налогов;
  • снижение налоговой ставки (решение принимается региональными органами);
  • мораторий на проверки;
  • индивидуальный подход к определению размеров штрафов для предпринимателей.

Также реформой в рамках снижения налогов для малого бизнеса в 2018 году предусмотрен ряд мер по увеличению базы налогообложения и даже введение новых налоговых сборов, что экспертами расценивается как ухудшение фискальных условий для индивидуальных предпринимателей. Новые виды налогообложения:

  • торговый сбор (платеж в казну, который должен осуществлять торговец из расчета торговой площади, на которой осуществляется торговля);
  • налог на недвижимое имущество (перечисляется в казну по результатам 2016 года и представляет собой уплату процента от кадастровой стоимости коммерческой недвижимости, которая находится в собственности предпринимателя);
  • пересчет взносов в государственные страховые фонды (в связи с повышением минимального размера оплаты труда, увеличились взносы в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования).

Таким образом, даже на основании приведенного общего перечня нововведений можно констатировать, что льготы для малого и среднего бизнеса в 2018 году имеют усеченный характер. Некоторые налоги на малый бизнес на 2018 год даже увеличены, тогда как правительством вовсе не был осуществлен пересмотр базы, ставок и объектов по уже существующим налоговым сборам.

Упрощение администрирования налогов

В рамках программы налоговых льгот малому бизнесу в 2016 году фискальными органами проведен ряд мероприятий, направленных на упрощение администрирования существующих налогов и сборов. Что же вышло на самом деле?

  1. Внедрение обязательной электронной отчетности. На данном этапе аудиторы и финансовые эксперты расценивают это новшество как дополнительную нагрузку на предпринимателя. Электронная налоговая отчетность уже несколько лет эффективно используется субъектами предпринимательства РФ. Новации 2016 года ввели дополнительные обязательства по контролю над этими операциями. Причем в случае нарушения предпринимателем контрольных процедур фискальные органы имеют право применять жесткие санкции, вплоть до блокировки счета предприятия.
  2. Новые формы деклараций, отмена журналов регистрации счетов-фактур, создание электронных онлайн-сервисов для подачи отчетности и внесения обязательных платежей и сборов. Эти изменения действительно помогут предпринимателю более эффективно и оперативно осуществлять налоговое планирование своего бизнеса.
  3. Ужесточение контроля со стороны фискальных органов. Несмотря на заявленные налоговые каникулы (мораторий на проверки), реформа, декларирующая льготное налогообложение малого бизнеса, вводит новый порядок привлечения предпринимателей к уголовной ответственности за налоговые нарушения. Согласно новациям в нормы об уголовном производстве, инициировать возбуждение уголовного дела можно на основании простого заявления в правоохранительные органы.
  4. Индивидуальный подход к определению размеров ответственности предпринимателей. Фискальным органам разрешено вменять штрафы ниже предельных размеров, установленных НК РФ. Эта норма позволит определять ответственность предпринимателя, исходя из реальных условий ведения ним хозяйственной деятельности, что, безусловно, является положительным изменением. Однако такая новация создает пространство для внедрения новых коррупционных схем.

К содержанию

Мораторий на проверки

Еще одним одиозным новшеством, которому подверглись налоги на малый бизнес в 2018 году, являются широко разрекламированные налоговые каникулы, которые освободят индивидуальных предпринимателей от давления фискальных органов на несколько лет. Однако эти нормы действуют с существенными ограничениями. Так, законом запрещено проводить налоговые проверки только у узкого круга предпринимателей, деятельность и порядок регистрации которых соответствует следующим параметрам:

  • время существования зарегистрированного бизнеса не должно превышать два года по состоянию на 1 января 2015 года;
  • деятельность осуществляется в одной из трех сфер (социальная, научно-техническая, производство);
  • налогообложение деятельности предпринимателя осуществляется по патентной системе либо по упрощенной системе налогообложения.

Налоговые органы призваны постоянно осуществлять мониторинг эффективности применения налоговых каникул. В случае, если будут зафиксированы негативные тенденции, данные нормы будут исключены из налогового законодательства.

Льготы для малого бизнеса в 2018 году

Необходимо обратить внимание представителям малого бизнеса и на следующие моменты:

  • сроки проверки субъекта МСБ контролирующим органом не могут превышать 50 часов в год. При этом часы всех проверяющих органов суммируются. Например, если фирму проверяла трудовая инспекция и время проверки составило 20 часов, то следующий контролирующий орган не сможет ее проверять больше 30 часов;
  • с 1 января 2016 года введены надзорные каникулы. Срок их действия до 31 декабря 2018 года. В течение этого периода запрещены все плановые неналоговые проверки малых предприятий (например, пожнадзором, санэпидемстанцией ). Однако право проверки остается у налоговых служб и инспекторов Пенсионного фонда и ФСС;
  • региональные органы получили полномочия освобождать от уплаты налога частных предпринимателей, которые находятся на «упрощенке» или патенте и начинают свою деятельность в сфере науки, производства или социальных услуг.

К содержанию

ИП и его налоги: Видео


ipinform.ru

Что ждет бизнес в 2018 году: проекты и законы, которые повлияют на предпринимателей

В 2017-м вышло множество законов и постановлений, которые утвердили новые требования к компаниям и индивидуальным предпринимателям. В этой статье вы найдете наиболее важные изменения, которые ждут бизнес в 2018 году. Большая часть из них увеличивает налоговую нагрузку. Остальные способствуют развитию предпринимательской деятельности.

Положительные изменения, которые коснутся бизнеса

Начнем с корректировок, которые Правительство РФ вводит с целью поддержки малого бизнеса в 2018 году.

Вводятся льготы по налогу на прибыль

С 2018 года расширяется перечень предприятий, применяющих нулевую ставку по налогу на прибыль. Такую практику утверждает ФЗ №168 от 18 июля 2017. В категорию льготников попадают туристические агентства, действующие на территории Дальнего Востока. Закон повысит качество обслуживания, поможет привлечь клиентов и направить материальные ресурсы на расширение бизнеса.

Бухгалтеры будут работать по профстандартам

С 2018 года обязательно наличие высшего образования у бухгалтеров, а работа последних будет строится в рамках профстандарта. Изменение позволит руководителям компаний на законном основании требовать от работников выполнения ряда функций. Есть польза и для бухгалтеров — при повышении квалификации растет оплата труда.

Что еще изменит новое правило:

  • необязателен опыт работы при трудоустройстве;
  • повысить молодого специалиста можно не ранее, чем через год;
  • снижаются налоговые риски на предприятие;
  • уменьшаются расходы на обучение.

Уголовный проступок уменьшит давление силовиков на бизнес

Изменения для бизнеса в 2018 году вносятся и в УК РФ. Речь идет о поправках, вводящих понятие уголовного проступка. Законопроект позволит предпринимателям избежать уголовной ответственности по статьям небольшой и средней тяжести, если виновный возместит причиненный ущерб.

Товары на экспорт можно посылать без паспорта

Центробанк меняет паспорт сделки. Участникам экспортных операций не нужно заполнять документ для прохождения валютного контроля. Все сопроводительные бумаги банки заполнят сами. В текущий момент необходимо открывать паспорт сделки на контракты, сумма которых равна 50 000 долларов и более.

Выдавать заплату можно будет в валюте

Правило распространяется на работников филиалов и представительств, расположенных за границей. Соответствующие корректировки вносятся в ТК РФ и закон №173 от 10 декабря 2003 года. Кроме того, валютные компенсации положены заграничным сотрудникам. Напомним, до этого момента валюту выдавали только работникам, направленным в заграничные командировки.

Компании получат вклады из банков, которые лишились лицензии

С целью поддержки малого бизнеса в 2018-м агентства по страхованию вкладов вернут предприятиям деньги с расчетных счетов в банках, лишившихся лицензии. Госдума предлагает страховать инвестиции малых предприятий на условиях, которые распространяются на частных лиц. Страховка действует в отношении рублевых и валютных счетов. Максимальная сумма компенсации — 1,4 млн рублей.

Компании уменьшат налог на прибыль при оплате отпусков сотрудников

Правило распространяется на отпуска по России. В расходах учитываются цена билетов, проживание в гостинице, питание и экскурсии. Максимальный лимит — 50 000 рублей на человека.

Взносы ИП отвязали от МРОТ

Ранее взносы индивидуальных предпринимателей рассчитывали из МРОТ. Чем выше МРОТ, тем выше взносы. Поскольку в 2018-м этот показатель вырастет, власти отвяжут от него личные взносы ИП. Их размеры составят:

  • в ПФР — 26 545 р. + 1 % от доходов ИП свыше 300 000 р.;
  • в ФОМС — 5840 р.

Для малого бизнеса действуют льготы по уплате взносов с з/п сотрудников

Утвержден перечень предприятий по ОКВЭД, которые, работая на УСН, могут уменьшить вносы с заработной платы работников с 30 % до 20 %. Ранее такой классификации не существовало, что приводило к неразберихе.

Еще больше предприятий смогут перейти на УСН

Изменения для бизнеса в 2018-м году коснутся увеличения в 2 раза лимитов для компаний, которые претендуют на переход на УСН. Теперь лимит по доходам и основным средствам равен 150 млн р. Чтобы перейти на «упрощенку», необходимо подать заявление в налоговую инспекцию до 9 января 2018 года.

Негативные изменения, усложняющие ведение бизнеса

Вместо субсидий малому бизнесу в 2018-м государство увеличивает налоги, вводит новые обязательные проверки и заставляет устанавливать онлайн-кассы. О негативных изменениях поговорим в этой части статьи.

Вводится налог на движимое имущество

С начала 2018 года начинает действовать налог на движимое имущество. Делать отчисления в бюджет по ставке 1,1 % обязаны предприятия. Есть небольшое послабление. Представители малого бизнеса, работающие на УСН, ЕНВД или патентной системе, налог не платят.

Планируется реформа 22/22

Формально говорят о снижении налоговой нагрузки в результате реформы, поскольку НДС поднимут на 4 %, а взносы уменьшат на 8 %. На практике получится иначе. Эксперты утверждают, что объем налогов уменьшится, только если оплата труда — основная статья расходов компании. В ином случае налоговые отчисления увеличатся. Более того, так как страховые взносы уменьшают базу по налогу на прибыль, снижение тарифа первых автоматически приведет к росту вторых. Удар угрожает малому бизнесу: ИП и предприятиям на «упрощенке».

Компании установят онлайн-кассы

С июля 2017 все организации обязаны установить новые онлайн-кассы, которые будут передавать информацию в ИФНС и выдавать электронные чеки. Действует отсрочка в год для компаний на ЕНВД. Остальные фирмы при отказе от замены касс обязаны платить штраф:

  • ИП или компания — ¾ от стоимости оборудования, но не менее 30 000 р.;
  • должностные лица — ¼ от суммы покупки, не менее 10 000 р.

Повторное нарушение грозит штрафом до 1 млн рублей и дисквалификацией директора на срок до 2 лет. Решит проблему оформление оборудования в аренду и ее регистрация по стандартным правилам. Есть и еще один плюс. ИП, которые купят онлайн-кассу, списывают расходы на приобретения в размере 18 000 р. с каждой единицы техники. Эти суммы вычтут из налогооблагаемой базы.

Бизнес ожидают новые проверки Роспотребнадзора

Первая проверка ведомства ожидает предпринимателей после 1 июля 2018-го. Соответствующие изменения для бизнеса в 2018 году утверждает постановление Правительства от 14 июня 2017. Проверять организации будут по оценочному листу, в который включат требования, обязательные к соблюдению. За малыми предприятиями сохраняется право подать заявление на исключение из плана проверок. Срок его рассмотрения — 10 дней. Через три дня выдают решение об исключении из плана или отказе.

Вводятся штрафы по страховым выплатам

За неуплату страховых взносов компания несет ответственность, если вовремя не сдала расчет или нарушила способ его оплаты. Более того. С момента вступления в силу ФЗ-250 уклонение от уплаты взносов грозит уголовной ответственностью. Дело на руководителя заводят, если сумма недоимки превышает 5 млн рублей. Арест как способ взыскания применяют при превышении лимита в 15 млн.

Сохраняется возможность снизить меру наказания. Для этого следует написать письмо в ИФНС и обрисовать ситуацию. Смягчающими признают следующие обстоятельства:

  • компания нарушила сроки по отчислениям впервые;
  • недоимка полностью компенсирована вместе с пенями и штрафами;
  • в текущий момент финансовое положение компании удручающее.

Давать вознаграждение дилерам станет опасно

ФАС сократил размер допустимого вознаграждения дистрибьюторам с 10 до 5 % от цены товаров. При этом плату за продвижение продукции нельзя будет включать в договор. За нарушение правила компанию оштрафуют на 2,5 млн рублей. Обойти нововведение легко. Достаточно оплату услуг по продвижению прописывать в отдельном договоре, а их стоимость делать фиксированной.

Вырастет нагрузка по НДФЛ и взносам

С начала 2018-го увеличится МРОТ и будут проиндексированы зарплаты. Это приведет к увеличению подоходного налога и страховых взносов. Кроме того, повысятся выплаты в Пенсионный фонд и ФСС.

Работодатели будут составлять больше отчетов

Изменения для бизнеса в 2018 году коснутся и форм отчетности. В частности, будут скорректированы отчеты о взносах с зарплаты и 6-НДФЛ. Ошибки грозят высокими штрафами, поэтому дополнительная нагрузка ложится на бухгалтеров. Также вводится новая форма СЗВ-СТАЖ, в которой следует отражать трудовой стаж сотрудников.

Вырастут издержки компаний

Акцизы на подакцизные товары увеличатся с начала 2018-го. Наиболее серьезный рост ожидается на топливо. Ставка на бензин вырастет на 10,7 %, на дизель — на 12,7 %. Повторное повышение ставок спрогнозировано на июль 2018-го.

Вырастет налог для компаний на ЕНВД

С 2018-го ставка для компаний, применяющих систему ЕНВД, вырастет на 4 %. При расчете суммы отчислений использовали коэффициент инфляции. Напомним, изменения коснутся свыше 2 млн юридических лиц и ИП.

В четырех регионах РФ установят курортный сбор

214-ФЗ от 29 июля 2017 года вводит курортный сбор для всех посетителей Крыма, Краснодарского, Алтайского и Ставропольского краев. Новый налог коснется граждан, но рикошетом ударит по бизнесу. Поскольку многие жители планируют отказаться от поездок на отечественные курорты.

Вырастет стоимость патента для ИП

С 2018-го коэффициент-дефлятор для патентной системы будет увеличен до 1,481. С его введением вырастет и стоимость патента.

Налоговая сможет закрывать предприятия

Соответствующие изменения для бизнеса в 2018 году введут с 1 сентября. Правило касается содержания некорректной информации в едином реестре относительно адреса регистрации, учредителей и т. п. Если своевременно данные не будут исправлены, фирму ликвидируют.

Все бизнесмены обязаны принимать оплату по карте

Теперь принимать оплату по карте обязаны все предприниматели. Исключения сделали только для предприятий, выручка которых за год не переходит отметку в 40 млн р. Штраф за нарушения составит 50 000 р. Выписывать штрафы начнут с 2018-го, когда большинство компаний установят онлайн-кассы.

Бизнес-форумы 2018

Приведем таблицу крупнейших отраслевых бизнес-форумов, которые пройдут в 2018 году.

www.bizmast.ru

Смотрите так же:

  • Перерасчет пенсии инвалидам 2 группы Пенсии работающим инвалидам Начисление материальных выплат категории граждан, имеющих инвалидность, — одно из приоритетных направлений социальной политики государства, в основу которой заложена забота о наиболее уязвимой в материальном […]
  • Транспортный налог срок сдачи декларации 2018 Сроки оплаты транспортного налога для юридических лиц И физические, и юридические лица обязаны уплачивать налог на ТС. Выплаты должны поступить в бюджет страны в установленные сроки. В обратном случае на лицо накладывается штраф. Сроки […]
  • Новые налоги в 2018 году налог с продажи Кто должен платить налог с продажи квартиры? ​Платят ли налог с продажи квартиры? Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В 2017 году вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. […]
  • Заявление на вычет по ндфл на инвалида Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида Согласно законодательству РФ детские вычеты по НДФЛ выдаются в случае, когда сумма дохода за год не превосходит 350 тысяч рублей. Начисляются льготы с первого месяца в году и […]
  • Когда выходят на пенсию чернобыльцы Пенсии чернобыльцам в России в 2018 году Для специально оговоренных субъектов, подвергшихся воздействию неблагоприятных факторов и явлений, государство гарантирует особые меры соцподдержки. Для лиц, пострадавших от неблагоприятных […]
  • Как выиграть дело в суде по лишению прав Как вести себя и что говорить на суде по лишению водительских прав? Любой водитель по той или иной причине может оказаться в сложной ситуации на дороге. Нарушения ПДД, езда в нетрезвом виде обязательно повлекут за собой ряд наказаний. […]

Обсуждение закрыто.