Не приносят налог на квартиру

Оглавление:

Почему не приходит налог на квартиру и нужно ли платить без квитанции?

В России налоговые вопросы доставляют немало проблем населению. Кто-то не успевает расплатиться с государством вовремя, кому-то назначают неправильные выплаты, а некоторые сталкиваются с более серьезными ситуациями. Часть граждан задумывается, почему не приходит налог на квартиру/машину/землю. И что делать, если соответствующее налоговое уведомление так и не было доставлено налогоплательщику? Есть ли повод для опасений? Ответы на все эти вопросы будут обнаружены далее. В 2016-2017 годах изучаемая тема начала беспокоить основную массу населения. Поэтому рассмотреть ее необходимо со всех сторон.

Налоги и уведомления

В России налоги принято оплачивать по платежным уведомлениям. Они рассылаются налоговыми органами во всех регионах РФ. Никаких исключений!

Уведомление приходит почтой, заказным письмом. В нем будет указан тип налогового платежа, информация о налогоплательщике и ФНС-получателе, а также данные о налоге. Здесь же будет указано, сколько платить в том или ином случае.

Но иногда приходится задумываться, почему не приходит налог на квартиру. Стоит ли опасаться данной ситуации? И нужно ли платить по счетам, если они на самом деле не пришли?

Срок рассылки

Первая причина изучаемой проблемы встречается весьма часто. Граждане хотят как можно скорее расплатиться с государством, поэтому они ждут платежных уведомлений. Но платежки не приходят. Тогда возникает вопрос о том, почему так происходит.

Дело все в том, что ФНС рассылает платежные уведомления в определенный момент. Основная масса налогов — это ежегодные платежи. И их оплата производится в разные периоды времени.

По закону, ФНС обязана уведомить население о необходимости внесения денежных средств в казну государства не позже чем за 1 месяц до окончания срока оплаты по квитанциям. Соответственно, платежки будут приходить только в определенное время.

На сегодняшний день в России налоги на квартиру нужно оплатить до 1 декабря (включительно). Отсюда следует, что до 1 ноября налоговые службы обязаны прислать квитанцию. Но почему не приходит налог на квартиру после установленного срока? И как быть в этом случае?

Сбой системы

Первое, что нужно сделать — успокоиться. Проблемы с налоговыми уведомлениями сегодня встречаются часто. И если знать, как действовать, можно избежать многих проблем.

Одной из причин отсутствия платежек с налогами является системный сбой. Информация о налогоплательщиках хранится в специальной базе. С ее помощью сотрудники ФНС производят рассылку платежек и следят за налогоплательщиками.

Системный сбой может привести к тому, что некоторым гражданам просто не вышлют соответствующие квитанции. Но это не освобождает население от ответственности за свое имущество. Позже будет рассказано о том, что делать, если налоги так и не пришли.

Проблемы на почте

Но это только начало. На самом деле объяснений, почему не приходит налог на квартиру, много. Все зависит от конкретной ситуации.

В некоторых случаях подобная проблема вызвана плохой работой почты. Как уже было сказано, уведомления от ФНС приходят в виде заказных писем. Уведомление о необходимости их получения рассылаются почтой.

Данная служба не застрахована от сбоев и неполадок. Иногда платежки:

  • доставляют не по тому адресу;
  • теряются;
  • могут быть украдены.

Но до 1 ноября можно не паниковать. Как уже было подчеркнуто, до этого времени граждане могут спокойно ждать платежек.

Почему не пришли налоги на квартиру? Соответствующие уведомления обычно приходят гражданину по месту прописки. Если человек меняет место жительства, то все письма из налоговых органов могут приходить не вовремя.

Связано данное явление с тем, что в ФНС вносятся новые данные о налогоплательщике. Поэтому не исключено, что:

  • налоги пришли по старому месту прописки;
  • уведомление будет выслано по адресу новой регистрации, но позже.

В любом случае рекомендуется при смене места жительства сообщить в ФНС о своем решении как можно скорее. И если человека беспокоит отсутствие платежки для оплаты имущественного налога, в налоговой службе можно всегда уточнить статус рассылки и выяснить, по какому адресу направлено уведомление.

Новостройки

Почему не приходит налог на новую квартиру? Многие граждане РФ переезжают в новостройки. Они стремятся сменить жилье на более новое и качественное. Подобный шаг нередко приводит к проблемам с налогами.

Жители новостроек часто жалуются на то, что им не приходят соответствующие извещения. Что делать в таком случае? И почему так получается?

Все просто — в налоговых органах просто нет сведений о новом жилье. На внесение информации о налогоплательщиках и их имуществе нужно некоторое время. Поэтому платежки и квитанции не приходят. Позже будет рассказано о том, что делать в этом случае.

Сайт ФНС и «Личный кабинет»

Почему не пришли налоги на квартиру? С 2016 года на территории Российской Федерации действуют новые законы относительно уведомления населения о задолженностях. О чем идет речь?

Теперь в стране можно получать извещения не только по почте, но и при помощи интернета. Не приходят налоги на квартиру? Тогда следует вспомнить, нет ли у налогоплательщика «Личного кабинета» на сайте ФНС РФ (nalog.ru). Если соответствующий аккаунт имеется, то бумажного уведомления можно не ждать. Обо всех налогах сообщат посредством «Личного кабинета». Там можно отыскать и данные о налоговых платежах, и реквизиты для оплаты. Даже платежку удастся распечатать! Очень удобно!

Перерасчеты

Почему не приходят налоги на квартиру? Граждане часто обсуждают этот вопрос между собой.

Извещения от налоговых органов могут не приходить, если у гражданина нет необходимости в платеже. Такое случается нечасто. Например, если человек изначально оплатил налог на имущество с переплатой. Остаток средств был зачтен в будущие платежи, ФНС провели перерасчет. Если по итогам выяснилось, что налог за тот или иной год оплачен сполна, то уведомление прислано не будет.

«Госуслуги» — новые проблемы для населения

Не пришли налоги на квартиру? Что делать? Как уже было сказано, подобный вариант развития событий не является редким. Граждане часто сталкиваются с тем, что извещения об уплате налогов им не приходят. Действовать придется с учетом причины произошедшего.

Почему не приходит налог на квартиру? 2016 год — это период, когда граждане столкнулись с некоторыми изменениями законодательства. Они привели к тому, что теперь при определенных обстоятельствах по почте платежки приходить не будут. Такое возможно, если налогоплательщик зарегистрирован на государственных сайтах, связанных с налоговыми службами. Один из них, как мы уже выяснили, это nalog.ru.

Но это еще не все. Граждане, зарегистрированные на «Госуслугах», тоже не будут получать уведомления по почте. Именно они часто задумываются, почему не приходит налог на квартиру.

Таким гражданам вся информация высылается по интернету. Найти данные о задолженностях можно в «Личном кабинете» на «Госуслугах». Бумажные платежки в таком случае разрешается распечатать самостоятельно, но почтой получить их больше не представляется возможным.

Почему не приходит налог на приватизированную квартиру? Скорее всего, у человека есть профиль на «Госуслугах». Даже если пользователь давно не использовал свой аккаунт, ему все равно будут направлять уведомления именно посредством госудрственного портала. Единственное верное решение — восстановить доступ к профилю и изучить информацию в «Личном кабинете».

Полная свобода

Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.

Следующий вариант развития событий — это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.

Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:

  • пожилые люди (пенсионного возраста);
  • ветераны;
  • инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
  • герои страны;
  • лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.

Всем перечисленным категориям граждан не нужно думать, почему не приходит налог на квартиру. Им данный платеж совершать нет необходимости. А значит ФНС не станет уведомлять о налогах.

Платить или нет?

Пожалуй, все известные ситуации с отсутствием налоговых уведомлений уже были изучены. Но как себя вести налогоплательщику? И нужно ли задумываться над оплатой налогов, если квитанций нет?

Как уже было сказано, отсутствие платежек не снимает с налогоплательщика ответственность по уплате налогов. Отсюда следует, что деньги перечислять в государственную казну нужно. Только без квитанции сделать это проблематично. Именно поэтому нужно знать, как действовать в том или ином случае.

Узнать, почему не приходят налоги на квартиру, можно путем осуществления звонка в налоговую службу по месту своей прописки. Данный метод используется на практике довольно часто. Особенно среди тех, кто не знает, когда планируется рассылка платежек.

По телефону точно скажут, почему уведомление не пришло. Также гражданин сможет уточнить, когда планируется рассылка квитанций по тем или иным налогам. Это поможет понять, как действовать дальше. Например, можно ждать платежку или искать ее в интернете в «Личных кабинетах». Или же вовсе забыть об уплате налогов за квартиру.

Идем в налоговую

Только следует учесть, что по телефону сотрудники ФНС не всегда представляют необходимую информацию. Обычно работники налоговой сообщают о системных сбоях и статусе рассылки уведомлений. Но более точную информацию придется уточнять лично.

С собой гражданин должен взять удостоверение личности (лучше, чтобы это был паспорт) и СНИЛС. ИНН предъявлять нет необходимости, но если этот документ имеется у налогоплательщика, можно взять его с собой.

При личном визите в ФНС удастся не только узнать о статусе рассылки уведомлений, но и получить квитанцию для оплаты налога даже при наличии профилей на сайте ФНС и «Госуслугах». Работники службы по просьбе налогоплательщика обязаны распечатать и выдать соответствующую платежку. Гражданин сможет внести налог любым удобным ему способом. Например, через терминал оплаты, расположенный в ФНС.

Исковая давность

Нужно оплатить налог на квартиру? Не пришла квитанция? Некоторым людям рекомендуют просто ждать. Даже сотрудники налоговых служб иногда говорят, что можно просто подождать квитанцию для оплаты налога. Но платежка не приходит ни на следующий год, ни еще через год. Иногда можно встретить людей, которым уже 5-10 лет не приходят соответствущие уведомления. И получить их никак не получается — ни лично в ФНС, ни почтой, ни по интернету.

Такие случаи действительно бывают. И если сотрудники ФНС сказали «Ждите», необходимо сначала попытаться разыскать платежку в «Личных кабинетах» на nalog.ru и gosuslugi.ru. Если сделать это не получилось, тогда действительно необходимо ждать и время от времени обращаться в налоговые органы по прописке с просьбой распечатать платежки по налогам за имущество.

У данных платежей есть срок исковой давности. Независимо от того, почему не приходит налог на квартиру, гражданин должен своевременно производить оплату счетов. В противном случае за ним начнет тянуться долг. Даже если проблемы с оплатой произошли не по вине налогоплательщика.

Срок давности у налогов составляет 3 года. Это значит, что без своевременной оплаты счетов ФНС смогут требовать с гражданина денежные средства по налогам за последние 36 месяцев.

Иными словами, если человек не платит 6 лет, то требовать можно средства только за последние 3 года. Остальная задолженность просто сгорает. И ее взыскать никак не получится.

Теперь понятно, что делать, если не приходит квитанция на налог на квартиру. И наиболее распространенные варианты развития событий тоже известны. Налогоплательщик не должен паниковать. Ему предстоит разобраться в причинах отсутствия уведомления об оплате имущественного налога. И уже после этого думать, как действовать.

В любом случае рекомендуется при отсутствии налоговых уведомлений поступить следующим образом:

  1. Позвонить в налоговую и узнать, когда планируется рассылка платежек по имущественным налогам.
  2. Спросить, не было ли каких-нибудь технический сбоев при рассылках.
  3. Проверить аккаунты на сайте ФНС и на портале «Госуслуги». Скорее всего, информация о налогах будет обнаружена именно здесь.
  4. Дождаться 1 ноября.
  5. Прийти в ФНС и попросить распечатать платежку для оплаты налога.

businessman.ru

Не пришла квитанция на налог на имущество: что делать?

Налог на квартиру относится к имущественным сборам, которые разделяются по видам согласно разным критериям. Но есть среди всех критериев и объединяющие. Это расчет и периодичность оплаты. По периодичности налоговые отчисления могут быть регулярными и разовыми. Регулярные платятся систематически в течение всего времени владения, разовые – в зависимости от смен собственника и действий в отношении недвижимости. Уведомления об оплате приходят не на все виды имущественных налогов.

Нормативная база

Статья 57 Конституции РФ обязывает граждан к уплате налогов, но вот расчет налога на квартиру Налоговым Кодексом поручен Государственной налоговой службе. Это прямой налог. И любой образованный человек мог бы рассчитать его сам согласно методике, изложенной в 408 статье. Тем более что статья 52 это позволяет. И тогда не пришлось бы нервничать из-за того, что пришел или не пришел налог на квартиру. Но наш российский Законодатель любит все усложнить и запутать. Поэтому сотрудники Инспекции ФНС, руководствуясь статьей 5 Закона № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» и высчитывают суммы, которые оплачивать должны собственники квартир.

До 2015 года налог на имущество имел уведомительный характер. То есть, оплачивался только на основании пришедшей квитанции. Что само по себе противоречит не только 57 статье Конституции, но и здравому смыслу. С 1 января 2015 изменениями в законодательстве это недоразумение устранено. В налоговый Кодекс внесено дополнение, обязывающее граждан предоставлять сведения об имеющихся в их собственности объектах, подлежащих налогообложению, в случае неполучения уведомлений на оплату. Делается это один раз для недопущения в будущем пропуска в начислении налога. До 31 декабря следующего года после налогового периода в любое удобное время нужно принести копии документов, свидетельствующих о праве собственности на недвижимость, сведений о которой не оказалось в ведении налоговой службы. Эта обязанность не распространяется на лиц с предоставленной льготой на этот налог.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

Это быстро и бесплатно!

За игнорирование нормы об информировании налоговиков о зарегистрированной собственности предусмотрена статья 129.1 НК, по которой сумма платежа увеличится за счет наложенного штрафа на 20% от суммы причитающегося налога.

Обязанности налогоплательщика

Оплачивать налоги обязаны все жители, имеющие в личной собственности объекты недвижимости, зарегистрированные в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. Индивидуальный жилой новострой собственники часто не регистрируют до тех пор, пока не доходит дело до какой-нибудь сделки с ним. Это так они уходят от налогов. Пока такое возможно. Но исключения составляют владельцы вновь выстроенного кооперативного жилья. Здесь налог рассчитывается с момента уплаты всего размера паевого взноса. Тогда процедура регистрации собственности никакого не имеет значения. А объясняется это тем, что регистрация происходит согласно п.1 статьи 131 Гражданского Кодекса. Значит, появилась и конституционная обязанность заплатить налог.

Во всех других случаях, как бы собственность ни приобреталась, до факта ее государственной регистрации в учреждении юстиции, руководствуясь статьей 219 Гражданского Кодекса, никаких налоговых обязанностей в связи с ней владелец не несет. Поскольку владелец квартиры еще не собственник, то и не налогоплательщик.

ВНИМАНИЕ! Если квартира оформлена на несовершеннолетних детей, то все положенное государству за наличие имущества у граждан оплачивается из средств родителей, опекунов, попечителей.

Срок оплаты

Уведомление о налоге на квартиру отправляется налогоплательщику не позднее, чем за 30 рабочих дней до последней даты оплаты. Таким образом, все уведомления должны быть отправлены не позже 1 ноября. Последняя дата оплаты налога на имущество за предыдущий год 1 декабря. Это установлено в ст.409 НК. Все поступления по налогу на имущество поступают в местные бюджеты. Самоуправления их формируют, утверждают, исполняют и контролируют самостоятельно в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, соответствующими Федеральными законами и законами субъектов Российской Федерации. В случае возникновения необходимости перерасчета, произвести его допускается не больше, чем за 3 налоговых срока.

Причины задержки платежек

Законодательство по налогообложению имущества до сих пор подвергается множеству поправок и массе изменений. Направлены они в основном на увеличение области применения. То есть расширяется список налогооблагаемого имущества. Но, справедливости ради, стоит отметить, что и списки льгот не забывают пополнить. Так как работа кипит не только у законодателей, но и у контролирующих инстанций, то и появляются причины, по которым не приходит налог на квартиру. Они могут быть:

  • Достижение пенсионного возраста, при котором прекращается начисление налога. Но информировать об этом налогоплательщика законом не предусмотрено.
  • Смена места жительства и регистрации гражданина. Платежки будут приходить по месту регистрации собственности. Для удобства можно сообщить адрес доставки уведомлений. И тогда они придут плательщику в указанное им место.
  • Применение налоговых вычетов привело к нулевому результату или вовсе к отрицательному. Вычеты составляют для квартиры до 20 квадратных метров, для комнаты – до 10, для частных домов – до 50.
  • Зарегистрирован личный кабинет на сайте налоговой службы. В этом случае инспекции прекращают высылку уведомлений на бумажном носителе.
  • Сумма платежа менее 100 рублей. Ввиду финансовой нерентабельности на небольшие суммы налога уведомления не высылают и не требуют оплаты. Их не списывают, а суммируют.
  • Выявленная при пересчете переплата. Такая ситуация может возникнуть при оспаривании суммы налога.
  • Не своевременно поступившие сведения о покупке квартиры от инстанций, которые отвечают за это. Процедура предусматривает поступление сведений в налоговую службу сразу после регистрации объекта. Но случаются задержки, особенно это связано со сделками в конце года.
  • Высокая загруженность работников налоговой службы.
  • Утрата при почтовой пересылке.
  • Не пришла пора. Крайний срок получения «письма счастья» — 1 ноября.

Не пришло уведомление о налоге

Если до 2-го ноября не пришло письмо о налоге на квартиру, то надо принимать самостоятельные меры. Здесь надо понять и запомнить, что ответственность за уплату налогов лежит исключительно на налогоплательщике. Неполученные письма, как и незнание закона, от ответственности не освобождают. Есть несколько вариантов:

  1. Взять паспорт и обратиться в ИФНС по месту регистрации квартиры.
  2. Посетить почту в поисках неполученного извещения. Но Почта России письма хранит 30 дней, а дата высылки не известна. Обратившись туда, появляется риск потерять время, а к поискам не приблизиться.
  3. Самое простое и надежное – это Личный кабинет на сайте Госуслуг.

Кому не ждать «писем счастья»

Среди граждан Российской Федерации имеются льготные категории людей:

  • люди пенсионного возраста;
  • военнослужащие в отставке;
  • участники боевых действий при выполнении интернационального долга;
  • наследники 1 очереди военных и государственных служащих, жизнь которых прервалась во время исполнения служебных обязанностей;
  • Герои Советского Союза и Российской Федерации, обладатели орденов Славы 3-х степеней;
  • инвалиды с детства и с присвоенными I и II группами;
  • пострадавшие от радиации при аварии на Чернобыльской АЭС;
  • деятели культуры и искусства, а также мастера народных промыслов, если ФНС извещена о том, что жилье свое они используют как творческие мастерские или открытые для посещения культурные мероприятия – музеи, галереи, библиотеки. Но исключительно на время такого использования;
  • владельцы жилых и хозяйственных строений общей площадью менее 50 квадратных метров.

Необходимо отметить, чтобы такая квитанция не приходила перечисленным группам граждан, они сами об этом и должны позаботиться. То есть, уведомить представителей государства, выполняющих соответствующие функции. При возникновении льготы по налогу на имущество, собственники имеют право на освобождение от налога с того месяца, в котором эта льгота возникла. При потере льготы перерасчет налога производится со следующего месяца за тем, в котором эта льгота утрачена. При несвоевременной передаче сведений о положенной льготе, сделают перерасчет, но только за период, не превышающий 3 года.

ВНИМАНИЕ! Льгота по налогу на имущество – это полное освобождение от уплаты налога. Для 1 гражданина льгота возможна только на 1 объект недвижимости. Смягчающим фактором является возможность для налогоплательщика самому выбирать объект, который подлежит льготному налогообложению. Другими словами, не подлежит налогообложению.

Узнать о задолженности

Если уведомление не приходит, а собственник о налоге благополучно забыл, то с 1 декабря неоплаченный налог превращается в налоговую задолженность. Это тянет за собой начисление пени за каждый календарный день. Размер ее составляет 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Центробанком. При больших суммах задолженности органы сбора налогов практикуют пересылку уведомлений работодателям для взыскания задолженности из заработной платы. Еще одна мера воздействия – запрет на выезд из страны.

Когда же собственник вспомнит о своих фискальных обязанностях, перед ним встанет вопрос, как узнать о задолженности. Сделать это можно в:

  • Территориальной инспекции Федеральной налоговой службы.
  • Личном кабинете налогоплательщика, разработанный специально и для таких целей.
  • Едином портале государственных услуг.

Возможны и ошибки в расчетах сотрудниками налоговых органов. В случае обнаружения ошибок налогоплательщиком, следует выяснить и исправить их до 1 декабря.

Оплата без платежки

Как это ни странно, но заплатить налог на имущество, не имея уведомления, да еще и после 1 декабря намного проще с применением электронных сервисов.

  • В первую очередь, это «Налоговая задолженность» на портале gosuslugi.ru. Для использования всех представленных порталом возможностей необходима учетная запись с подтверждением личности. Личность гражданина при предъявлении паспорта подтверждают сотрудники ИФНС, МФЦ, Почты России и других уполномоченных организаций. Этот сервис удобен для многих других услуг. Регистрация там уже просто необходима. Так же существует приложение «Госуслуги» для телефона, где можно узнать и сразу оплатить имеющиеся задолженности.
  • Для дисциплинированных налогоплательщиков самый простой способ оплаты – «личный кабинет налогоплательщика» на сайте налоговой службы. Вход на него возможен и со страницы «госуслуг». В частности, оплата налогов вовремя, возможна только через «личный кабинет налогоплательщика». Хотя на этом сайте можно зарегистрироваться отдельно, но нужна электронная подпись. То есть двойная работа. Потом, когда налог превратится в налоговую задолженность, появляется возможность оплаты и через Госуслуги.

Подробная информация о том, как оплатить налог за квартиру, представлена на всех электронных сервисах. Но если привычней платить наличными деньгами через банки, почту, то неполученную платежку можно сформировать самостоятельно. Для этого надо узнать сумму к оплате. Позвонив инспектору в ИФНС, назвав свои паспортные данные, ИНН, будет озвучена начисленная сумма. Используя сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте Налоговой службы, ввести все запрашиваемые данные. Документ сформировывается, распечатывается и оплачивается привычным способом.

Заключение

В случаях малейшего сомнения по уплате налогов следует обращаться Федеральную Налоговую Службу. Любые консультации там бесплатны. Еще проще это выяснить с помощью сайта или приложения для телефона Госуслуг. Там же можно настроить уведомления и вы всегда будете в курсе о ваших задолженностей государству.

ozhkh.ru

Не приносят налог на квартиру

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Что делать, если не пришел транспортный налог

Причин может быть несколько:

— Личный кабинет налогоплательщика;

Вы можете пойти в налоговую и оплатить ТН там или самостоятельно сформировать квитанцию и оплатить налог без нее, более подробно читайте по ссылке.

Нередки случаи, когда квитанция на транспортный налог попросту не пришла налогоплательщику. Однако даже такой казус не освобождает автовладельца от обязанности уплатить налог в срок.

Сегодня мы поговорим о том, что делать, если не пришел транспортный налог на машину в 2018 году, и рассмотрим возможные тому причины.

Основные причины, почему не приходят налоги на машину:

Почта России. О работе данной структуры ходит множество легенд, и ни для кого не секрет, что письмо даже из соседнего города может идти очень долго или вовсе может потеряться на каком-нибудь почтовом отделении. Если вы подозреваете, что уведомление из налоговой тоже потерялось, обратитесь в канцелярию налогового органа или поинтересуйтесь непосредственно у сотрудника почты, направлялось ли на ваш адрес письмо.

Льготы. Если в вашем регионе вы относитесь к категории льготников, которые освобождены от уплаты ТН, и вы оформили такую льготу в налоговой, то налог вам платить не нужно, а значит, и уведомление вам присылать незачем.

Личный кабинет налогоплательщика. Если вы получили в ИФНС логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru и хотя бы один раз залогинились на сайте, квитанции по почте вам больше приходить не будут. С этого дня вам следует следить за налоговыми поступлениями с помощью сайта ФНС.

Ошибка с ГИБДД. Когда вы регистрируете на себя автомобиль, ГИБДД передает информацию об этом в соответствующую налоговую инспекцию. Если вы купили автомобиль в 2016 году, а в 2017 налог на него не пришел, это может означать, что информация о регистрации из ГИБДД не дошла, и налоговая о машине не знает. В этом случае по закону вам необходимо до конца года самостоятельно предоставить в ИФНС документы, подтверждающие право собственности на автомобиль (СТС и ПТС).

Смена адреса. Возможно, вы переехали на другое место жительства и забыли обновить место прописки в документах на автомобиль в регистрационном подразделении ГИБДД. В этом случае квитанции будут продолжать приходить на прежний адрес регистрации.

Перерасчет. Бывает, что возникают какие-то сложности в перерасчете транспортного налога, или были обнаружены какие-то ошибки, что и является причиной задержки.

Несмотря на то что причин, по которым квитанция на оплату ТН может не дойти до налогоплательщика, очень много, найти выход можно из каждой ситуации. Подробно об этом поговорим ниже.

Если квитанция не пришла в первых числах ноября (1 ноября — по закону крайний срок отправки налогового уведомления), то, скорее всего, она уже не придет. А значит, самое время искать способы решения сложившейся ситуации.

Решений здесь всего два:

Пойти в налоговую и получить квитанцию там.

Если вы привыкли оплачивать свой дорожный налог исключительно по квитанции, и ее отсутствие очень сильно вас волнует, в таком случае советую обратиться в налоговую инспекцию. Там вы напишите заявление, и вам выдадут квитанцию повторно.

Самостоятельно сформировать квитанцию или оплатить налог без нее.

Подробно о том, как оплатить ТН без квитанции, мы писали в отдельной статье. Здесь вы узнаете, как сформировать квитанцию для оплаты налога в банке и как погасить задолженность без квитанции через интернет.

Помните, если письмо из налоговой не пришло, это не означает, что в этом году налог вам можно не платить. С квитанцией или без, вы обязаны выплатить полную сумму по ТН до 1 декабря — в противном случае вас ожидают штрафы и пени.

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

zakon-auto.ru

Если уведомление на уплату налога (транспортного, земельного, имущественного) не пришло

Какие налоги включены в единое налоговое уведомление

Налоговым кодексом РФ до 01.01.2015 (до момента вступления в силу Закона № 52-ФЗ от 02.04.2014) предусмотрен уведомительный порядок уплаты имущественных налогов для физических лиц. Если до 2012 года на каждый вид имущества приходило отдельное уведомление, то с марта 2012 года ФНС решило сэкономить на бумаге и теперь направляет физическим лицам — собственникам зарегистрированного на них имущества единое налоговое уведомление по уплате:

Новое единое уведомление с содержит единый срок уплаты налога на имущество, транспортного, земельного налога — до 1 октября (ранее — до 1 ноября, а с 01.01.2016 — срок уплаты еще раз изменен — сдвинут до 1 декабря (Закон от 23.11.2015 № 320-ФЗ, действующий с 01.01.2016) следующего года. Это значит, что:

Налоговая инспекция обязана в 2016 году направить такое уведомление об уплате налогов за 2015 год не позднее 30 ноября 2015 года (форма объединенного уведомления утверждена еще Приказом ФНС России от 25.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]);

Уведомление, которое отправлено позже фактически лишает ФНС взыскания налога через суд.

Требование об уплате налога на имущество, транспортного, земельного налога за 2015 год должно быть направлено налогоплательщику не позднее 1 апреля 2017 года.

Требование, которое отправлено позже считается незаконным и также лишает ФНС взыскания налога через суд.

Перед тем как направить уведомление налоговые органы обязаны расчитать каждый налог и (как предписывает пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса РФ) не позднее 30 дней до наступления срока оплаты направить налогоплательщику уведомление об уплате имущественных налогов.

В уведомлении должны быть указаны: размер налога, расчет налоговой базы, срок уплаты налога. В этот же конверт для удобства налогоплательщика вкладывают уже заполненную квитанцию.

Налоговый кодекс РФ предусматривает 3 способа вручения налогового уведомления:

передать лично под расписку налогоплательщику или его доверенному лицу (кстати, сейчас всех работников налоговых органов обязали вручать такие уведомления всем соседям. Как это будет работать – посмотрим);

направить по почте заказным письмом;

передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

На бумаге все выглядит гладко и хорошо, как говорится – не проскочишь. Но – это на бумаге, а в жизни (как обычно) – все по-другому: многих беспокоят вопросы о том что делать и почему налогоплательщик годами не получает «писем счастья», что делать, если потом «вдруг» выяснится, что налогоплательщик должен Родине уплатить налоги и пени сразу за несколько лет.

До 2015 года пока не пришло единое уведомление об уплате налога обязанности уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налог не возникало. С 2015 года (если уведомление не пришло) налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган по месту жительства (для транспортного налога) и по месту нахождения (для недвижимого имущества) о наличии у него таких объектов в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Все это происходит из-за того, что наши налоговые органы не отличатся пунктуальностью, зато они отличаются тем, что могут прислать уведомление на уплату налога умершему человеку или на автомобиль, который уже давно продан, или требования об уплате налогов за последние 10 лет.

Перерасчет налога за прошлые годы

С 2010 года среди налоговых органов многих регионов стало «модным» делать перерасчет уже уплаченных налогов по новым ставкам (т.е. ставкам налогов, утвержденных в последующие годы) и незаконно требовать доплаты налогов за прежние годы. Это, что называется, очевидные случаи, когда налог уплачивать не надо, но есть и более сложные (и, к сожалению, также незаконные) случаи, когда налоговики (пользуясь доверием граждан и тем, что Налоговый кодекс РФ написан русскими буквами, но понять его содержание, порой, бывает крайне сложно даже специалистам) пытаются любыми способами наполнить бюджеты различных уровней.

Здесь необходимо отметить, что (к примеру) Законом «О налоге на имущество физических лиц» была предусмотрена возможность перерасчета налога, но только если:

из БТИ или ГАИ в налоговую инспекцию поступили ошибочные сведения;

сведения о стоимости имущества поступили из БТИ или ГАИ в налоговую инспекцию с опозданием (сведения должны поступать к налоговикам ежегодно до 1 марта того года, за который впоследствии будет начислен налог);

при расчете налога была допущена арифметическая (техническая) ошибка.

22.12.2016 ФНС разъяснила следующее (Информация ФНС России от 22.12.2016 «О перерасчете имущественных налогов»):

Физические лица могут направить обращение о перерасчете имущественных налогов (земельный налог, транспортный налог, налог на имущество) в налоговую инспекцию, если в налоговом уведомлении за 2015 год:

  • содержатся неактуальные сведения, влияющие на величину имущественных налогов. (Например, в связи с принятием нормативных актов, понижающих налоговые ставки, кадастровую стоимость, изменяющих размер налоговых вычетов после направления налоговых уведомлений, либо получением налоговой инспекцией уточненных сведений о налогооблагаемом имуществе из регистрирующих органов);
  • не учтены налоговые льготы. (Например, налогоплательщик ранее не обращался в налоговую инспекцию за использованием налоговой льготы.)

Если есть основания для перерасчета налогов, то налоговая инспекция:

  • обнулит и пересчитает ранее начисленную сумму налога и пеней;
  • сформирует новое налоговое уведомление (если величина налога превышает 100 рублей) с указанием нового срока уплаты налога и разместит его в «Личном кабинете налогоплательщика». Если налогоплательщик не подключен к «Личному кабинету», то новое налоговое уведомление будет отправлено ему по почте.

ФНС России обращает внимание, что направить обращение о перерасчете имущественных налогов можно также с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика» или «Обратиться в ФНС России».

Как разъяснила ФНС России в своем письме от 25 ноября 2015 г. № БС-4-11/[email protected] «О земельном налоге», налоговая инспекция имеет право осуществить перерасчет налога только за три года, предшествующих году, в котором налоговый орган направил уведомление об уплате налога, и только в трех ситуациях:

когда органы, осуществляющие кадастровый учет недвижимого имущества, произвели корректировку налоговой базы в налоговом периоде, за который инспекция уже рассчитала сумму налога и составила уведомление. Причинами такой корректировки могут быть либо техническая ошибка самого органа кадастрового учета, либо судебное решение;

когда налоговые органамы несвоевременно получлили сведения, необходимые для исчисления налога (к таким сведениям может относиться информация о прекращении (возникновении) права собственности, о кадастровой стоимости, а также об изменении адреса места жительства физического лица);

когда налогоплательщиком направлено заявление на льготу по налогу применительно к налоговым периодам, за которые направлены налоговые уведомления.

Надо иметь в виду, что:

во всех трех случаях перерасчета налогоплательщику будет направлено уточненное налоговое уведомление. Если в результате перерасчета выяснится, что собственник должен доплатить налог, то в этом уведомлении будут указаны его сумма и последний день уплаты;

в случае излишне уплаченного налога переплату можно будет либо зачесть в счет предстоящих платежей, либо вернуть (ст. 78-79 НК РФ). Зачет (возврат) производится в течение одного месяца со дня подачи налогоплательщиком соответствующего заявления;

зачесть или вернуть деньги можно только если со дня уплаты оспариваемого налога прошло не более трех лет (пункт 7 статьи 78 НК);

пени на перерасчитанные суммы налога за прошедшие периоды не начисляются. Доплатить налог нужно в течение месяца со дня получения налогового уведомления, если только в нем не указан более продолжительный срок для уплаты налога.

Т.е. налогоплательщику надо еще доказать, что он не «верблюд». Это грустно.

Поэтому я решил помочь налогоплательщикам – физическим лицам и познакомить их со своими правами и тем самым сэкономить их личные и семейные бюджеты, с которых и так уже «сняли налоговую стружку».

Вернемся к формальной стороне вопроса: согласно Приказу ФНС РФ от 09.09.2015 N ММВ-7-11/[email protected] самые законопослушные и щепетильные налогоплательщики – физические лица теперь могут самостоятельно получать уведомления на уплату налогов в электронном виде на сайте ФНС России в «Личном кабинете налогоплательщика».

Более морально устойчивым налоговый орган должен направить в привычной форме – направленным по почте уведомлением об уплате налога, если такие лица до 1 сентября уведомление и платежные документы налогоплательщик в электронном виде не получили.

Всех интересует – надо ли переживать, тратить время на выяснение, стояние в очередях в налоговой инспекции для выяснения причин, по которым уведомление на уплату налога не пришло?

Как уже было сказано выше — пока уведомление об уплате налога не пришло, повода для беспокойства нет, т.к. обязанность уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налог не наступила — это черным по белому написано в статье 57 Налогового кодекса РФ.

Но если внимательно изучить Налоговый кодекс РФ, то можно узнать еще больше нюансов:

Если налоговым органом пропущен срок направления уведомления об уплате налога

Оказывается уведомление об уплате налога должно быть направлено до определенного законом срока. Если налоговики направят уведомление позже этого срока, то автоматически пропускают срок на выставление требования об уплате налога. Следовательно, теряют право на его взыскание.

Основная цель налогового уведомления — заблаговременно уведомить налогоплательщика о его обязанности уплатить налог в определенном налоговым органом размере.

Пример 1: статьей 363 НК установлено, что срок уплаты транспортного налога физическими лицами не может быть установлен региональными законами ранее 1 октября следующего за истекшим года. Это значит, что налоговое уведомление налоговый орган обязан направить не позднее 1 сентября 2015 года. Если же налоговики направят уведомление позднее 1 сентября 2015 года, то взыскать транспортный налог в судебном порядке они не вправе (хотя регулярно об этом «забывают», направляя налоговые уведомления «абы как», а затем не гнушаются попытками взыскать налоги в судебном порядке).

При этом надо иметь в виду, что налоговики пытаются запутать людей в формулировках. Дело в том, что в 363 статье Налогового кодекса РФ сказано «. направление уведомлений допускается не более чем за три налоговых периода . «. К сожалению, слуги народа с Охотного ряда забыли указать, что в этом случае речь идет о доплатах по ранее выставленным уведомлениям, т.е. только тогда, когда сами налоговики обнаружат, что ранее ими при расчете налога были сделаны ошибки.

Это подтверждает и судебная практика (например, Определения Санкт-Петербургского городского суда от 09.06.2011 № 33-8753/2011, от 03.03.2011 № 33-3051).

Не следует забывать о том, что надо сохранить конверт с почтовым штемпелем, с помощью которого Вы сможете доказать свою точку зрения.

Если уведомление об уплате налога направлено налоговой позже 31 августа*, то имущественные налоги можно не платить (но для этого обязательно сохраните конверт со штемпелем, в котором пришло уведомление об уплате налога).

Если вами получены налоговые уведомления об уплате налогов больше, чем за 3 календарных года — все уведомления «старше» 3 лет незаконны — можете не платить и вам за это ничего не будет.

Пропущен срок направления требования об уплате налога

Итак, если уведомление об уплате налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налога было направлено вовремя (т.е. в период с 31 июля по 31 августа*), но не смотря на это налогоплательщик – физическое лицо не уплатило к установленному сроку налог, налоговики не могут сразу обратиться в суд, а должны сначала потребовать уплатить налог, т.е. направить требование об уплате налога. Такое требование направляется не позднее 3 месяцев с момента обнаружения налоговым органом факта неуплаты налога (статья 70 НК). Если этот срок пропущен налоговым органом, то требование, направленное позже считается незаконным и суды отказывают в удовлетворении исков налоговых органов (например, Определение Санкт-Петербургского городского суда от 01.09.2011 № 33-13395, в котором указано «. нарушение налоговым органом срока направления требования не может повлечь изменения порядка исчисления срока на принудительное взыскание налога. «).

Практическое значение процедуры направления налогоплательщику требования об уплате налога состоит в том, чтобы своевременно уведомить налогоплательщика об установленном сроке для уплаты налога. Ведь с момента его окончания начинает исчисляться срок для принудительного взыскания сумм налога или для обращения налоговых органов в суд для взыскания налога в судебном порядке.

Пример 2: если исходить из данных предыдущего примера и предположить, что налоговый орган 15 октября обнаружил, что налогоплательщик не уплатил транспортный налог и составил об этом документ, то направить требование об уплате налога налоговики всеравно обязаны не позднее 1 февраля следующего года. Если до 1 февраля следующего года налогоплательщиком – физическим лицом такое требование не получено, то он вправе не платить налог. Об этом же свидетельствует и судебная практика .

Не следует забывать о том, что надо сохранить конверт с почтовым штемпелем, в котором пришло требование об уплате налога, ведь именно с помощью которого Вы успешно сможете доказать свою точку зрения.

Очень часто мне задают вопрос: «Считается ли требование незаконным (недействительным), если направлено с нарушением установленного ст. 70 НК РФ срока?«

Ответ: законами это не запрещено, а учитывая, что основной функцией налоговых органов является напонение бюджета любыми способами (который на 3/4 наполняется за счет обычных граждан, малого и среднего бизнеса, а тратится на выборы, видеокамеры и прочие распилы).

Позиция судов (по понятным причинам) более обтекаема: «. несоблюдение инспекцией срока выставления требования не лишает ее права на взыскание налога и пеней в пределах общих сроков, установленных Налоговым кодексом РФ, но и не влечет изменения порядка их исчисления исходя из совокупности сроков, установленных ст. ст. 70 и 46 НК РФ . «.

Если требование об уплате налога направлено налоговой позже 1 февраля*, то имущественные налоги можно не платить (но для этого обязательно сохраните конверт со штемпелем, в котором пришло требование об уплате налога).

Направлять требование об уплате налогов с нарушением сроков отправки не запрещено (как чиновники могут это запретить, если они из этих денег получают зарплату?).

Налоговым органом пропущен срок обращения в суд

Налоговики (при условии своевременного направления налогового уведомления и требования об уплате налога) могут обратиться в суд в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога (пункт 2 ст. 48 Налогового кодекса РФ). Если же они «прошляпят» и этот срок, то опять же — останутся с «носом». Но и здесь есть свои нюансы.

С 2011 года порядок взыскания и сроки обращения в суд зависят от того, превышает ли общая сумма задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам 1500 рублей (c 2013 года — 3 000 рублей) или нет:

Если общая сумма задолженности превышает 3 000 рублей, то инспекция обязана в течение 6 месяцев со дня, в который истек срок исполнения требования, обратиться в суд общей юрисдикции с заявлением о взыскании недоимки. Судом может быть восстанавлен только срок, который пропущен по уважительной причине.

Если общая сумма задолженности не превышает 3 000 рублей, то инспекция должна дождаться, когда задолженность превысит указанную пороговую величину. При этом учитываться будут все требования, по которым истек срок исполнения. Со дня, когда задолженность превысит 3 000 рублей, начнет исчисляться шестимесячный срок для обращения в суд с заявлением о взыскании (пункт 2 статьи 48 НК РФ).
Если же в течение 3 лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования о погашении задолженности ее размер так и не превысит 3 000 рублей, инспекция может обратиться в суд за взысканием имеющейся суммы задолженности. Соответствующее заявление необходимо подать в течение 6 месяцев со дня окончания трехлетнего срока.

Также надо иметь в виду, что, в основном, недоимка по налогам, сборам и другим обязательным платежам взыскивается с граждан в порядке приказного производства (т.е. в тех случаях, когда общая сумма задолженности не превышает 50 000 рублей).

Если же размер задолженности превысил 50 000 рублей, то взыскание с налогоплательщиков — граждан происходит в порядке искового производства.

Из таких нюансов почти на ровном месте многие люди имели кучу неприятностей. Избежать неприятности Вы можете обратившись к нам за профессиональной помощью.

Практика показывает, что чем раньше человек обращется к профессионалам, тем меньше надо приложить усилий для решения его проблем, и проблемы решать легче.

Статья подготовлена с использованием правовых актов по состоянию на 17 октября 2011 года.

Статья написана и размещена 17 октября 2011 года. Дополнена — 11.03.2012, 17.10.2012, 05.03.2013, 04.04.2014, 21.11.2015, 22.07.2016, 26.08.2016, 26.12.2016.

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

yuridicheskaya-konsultaciya.ru

Смотрите так же:

  • Жалоба на судоисполнителей Куда жаловаться на судебных приставов? Куда жаловаться на судебных приставов – такой вопрос нередко возникает у граждан, пытающихся вернуть долги при помощи судебных приставов-исполнителей. Конечного результата от приставов можно ждать […]
  • Следственный комитет комсомольск на амуре Комсомольский-на-Амуре следственный отдел на транспорте Адрес: 681013, Хабаровский край, г. Комсомольск-на-Амуре, ул. Красногвардейская, 34 Телефон: тел/факс 8 (4217) 54-36-88 Руководитель: Кутиков Дмитрий Сергеевич Заместитель […]
  • Закон кирхгофа спектральная плотность Закон Кирхгофа Кирхгоф, опираясь на второй закон термодинамики и анализируя условия равновес­ного излучения в изолированной системе тел, установил количественную связь между спектральной плотностью энергетической светимости и спектральной […]
  • Самые маленький налоги в мире Страны с низкой и нулевой ставкой подоходного налога Порядок взимания налога на доходы физических лиц имеет свои особенности в каждой конкретной стране. В некоторых странах ставка подоходного налога для всех одинакова вне зависимости от […]
  • Как написать претензию в налоговую Жалоба на бездействие налоговой инспекции: образец Актуально на: 13 июля 2017 г. Жалоба на бездействие налогового органа (образец) Если плательщик считает, что налоговики бездействовали в то время, когда должны были действовать, и из-за […]
  • Получение субсидии по смерти Порядок оформления пособия на погребение Смерть близкого человека еще никогда не приносила радости. Но, как бы ни было плохо, необходимо всегда знать о том, как получить пособие на погребение? Кто может получить эту выплату? Кто […]

Обсуждение закрыто.