Льготы на подоходный налог в 2012 году

Льготы на подоходный налог

У меня ЗП 40 000 руб.

Есть трое детей — 13 лет, 17 лет, 18 лет. Старая дочь является студенткой дневного отделения 1 курса.

Положены ли мне льготы на подоходный налог?

Сейчас моя бухгалтерия не начисляет никаких льгот, хотя я писала заявление.

С уважением, Елена

Ответы юристов (1)

С 2012 года установлен новый порядок применения стандартных налоговых вычетов на детей. Согласно положению, вычет из НДФЛ распространяется на родителей, опекунов, попечителей, усыновителей, на чьем иждивении находится ребенок. Эти поправки внесены в статью 218 о налоге на доходы физических лиц кодекса федеральным законом №330-ФЗ от 21.11.2011 года. В письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014 разъясняется, как применяются «детские» льготы по подоходному налогу.

Налоговые вычеты по подоходному налогу на детей

Размер налогового вычета по НДФЛ зависит от количества детей. На первого и второго ребенка не облагается подоходным налогом сумма в 1400 рублей (до 2012 года эта сумма составляла одну тысячу). На третьего и каждого последующего ребенка размер вычета составляет 3000 рублей. Воспользоваться этой льготой смогут те, чья зарплата не превышает 280 тысяч. Первым ребенком считается самый старший, при этом не имеет значения, предоставлялись на него налоговые вычеты, или нет. Детьми считаются граждане России до 18 лет, а также студенты, курсанты, аспиранты, интерны, ординаторы до 24 лет, проходящие очную форму обучения.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Есть ли льготы на подоходный налог на детей?

я отец 5 несовершеннолетних детей. Какой подоходный налог я должен выплачивать на работе, если зарплата у меня 17000, и есть ли льготы на подоходный налог на детей, при их наличии, подскажите пожалуйста.

Ответы юристов (1)

Доброй ночи! Я бы перефразировала Ваш вопрос: какой вычет Вам положен?

Если дадите более подробную информацию, могу поточнее Вам рассчитать, а также подсказать по льготам на подоходный налог на детей.

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, в следующих размерах:

с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно:

1 000 рублей — на первого ребенка;

1 000 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом

с 1 января 2012 года:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом,

В 2010г. — 1 000р.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
За вычетом Вы можете обратиться к работодателю либо составить декларацию 3-НДФЛ. Если ранее Вы не пользовались вычетом либо получили его не в полном размере, Вы можете составить декларацию — 3-НДФЛ, на основании которой налоговый орган Вам вернет причитающийся Вам вычет.
Предположим, что з/п в 2012г. у Вас 17 000р. ежемесячно вместе с налогом (т.е. на руки Вы должны получать 14 790). Превышения предельной суммы (280 000) у Вас в 2012г. не будет (17 000*12 мес.= 204 000 17 Июля 2013, 22:23

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Налоговые льготы военным пенсионерам

Я военный пенсионер по возрасту, ветеран военной службы с выслугой более 32 лет. Имею дачный участок в Подмосковье, 6 соток. До 2012 года регулярно уплачивал земельный налог в размере около 350 рублей в год по налоговому уведомлению Наро — Фоминской налоговой инспекции. По заявлению в военный комиссариат по месту жительства в Москве получал полную компенсацию указанной суммы. В этом году получил уведомление уплатить за налоговый период 2012 г. 1832.26 руб. За разъяснением обратился к налоговому инспектору, предъявил пенсионные и ветеранские документы. Получил разъяснение, что надо перечислить указанную сумму по назначению, а далее обратиться в военкомат за компенсацией. Получается, что деньги перекладываются из одного кармана в другой. Существует ли более упрощенная схема и сохранились ли льготы для военных пенсионеров согласно существующего Закона ? С уважением, полковник в отставке, Георгий Владимирович, 68 лет.

Ответы юристов (9)

добрый день. В соответствии с НК РФ, от уплаты данного налога освобождаются только (в отношении физ.лиц):

Статья 395. Налоговые льготы
Освобождаются от налогообложения:

7) физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов;

Поэтому Вы должны его уплатить, что в последствии компенсируется Вам государством.

Есть вопрос к юристу?

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 29 июня 2012 г. N БС-3-11/2224 «О земельном налоге»

Сотрудникам ОВД, ГПС, УИС, уволенным с правом на пенсию по достижении предельного возраста, выслуге срока службы, сокращению штатов, болезни или ограниченному состоянию здоровья и имеющим выслугу 20 лет и более, компенсируются уплаченные ими земельный налог и налог на имущество. Аналогичной льготой пользуется соответствующая категория военных пенсионеров.

Компенсация выплачивается пенсионным органом при представлении налогового уведомления и документов о внесении налога.

Таким образом, льготы сохраняются. Компенсация должна предоставляться пенсионным органом при условии предоставления вышеуказанных документов.

Компенсация должна предоставляться налоговым органом при условии предоставления вышеуказанных документов.

Пенсионным органом, то есть военкоматом

Уважаемый Георгий, в соответствии с ч.7 ст.23 ФЗ №76-ФЗ от 27.05.1998 «О статусе военнослужащих» гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, до 1 января 2015 года выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических
лиц в порядке и размерах, устанавливаемых Правительством Российской Федерации. Прошу обратить внимание на срок — до 01.01.2015.

Олег, спасибо за поправку, Вы абсолютно правы, отредактировано в ответе.

Добавлю также: денежная компенсация в соответствии с пунктом 18.1 постановления Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941 «О порядке исчисления выслуги лет, назначения и выплаты пенсий, компенсаций и пособий лицам, проходившим военную службу в качестве офицеров. » выплачивается пенсионным органом по месту получения пенсии при представлении налогового уведомления об уплате соответствующего налога и платежных документов, подтверждающих оплату.

Да, Георгий, Вы абсолютно правы. Деньги перекладываются из одного кармана в другой. В этом, с сожалению, состоит одно из несовершенств нашей государственной налоговой политики.

Такая же ситуация была не так давно — в конце 90-х годов, когда военнослужащим вменили платить подоходный налог, но его компенсировали. При получении денежного довольствия военный получал ту же сумму, но в ведомости стояла отметка об удержании налога, а следующей графой эту же сумму ему возвращали… Так что ничего удивительного.

Как следует из разъяснений Минфина РФ, в частности из письма от 07.11.09 № 03-05-06-02/80 схема уплаты военными пенсионерами земельного налога однозначна: вначале указанными лицами уплачивается земельный налог, а потом им выплачивается денежная компенсация.

Однако, статьей 64 Налогового Кодекса РФ предусмотрен порядок и условия представления отсрочки или рассрочки по уплате налогов.
Так, согласно отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных данной статьей, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности.
Одним из оснований предоставления отсрочки или рассрочки по плате налога служит имущественное положение физического лица, исключающее возможность единовременной уплаты налога (пп. 4 п. 2 ст. 64 Кодекса).
Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога или об отказе в ее предоставлении принимается уполномоченным органом по согласованию с финансовыми органами в соответствии со ст. 63 Кодекса в течение одного месяца со дня получения заявления заинтересованного лица (п. 6 ст. 64 Кодекса).
Одновременно на основании п. 2 ст. 387 Кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Таким образом, по вопросам, связанным с применением нормативных правовых актов, принятых представительными органами муниципального образования, следует обращаться в представительный орган муниципального образования или налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Подоходный налог в России

Подоходный налог в России может быть оплачен гражданином самостоятельно или как вычет из заработной платы. Это один из самых часто снимаемых налоговых платежей в стране и один из самых важных.

К числу основных видов налогов, уплачиваемых гражданами – резидентами того или иного государства, можно отнести налог на доходы физических лиц (НДФЛ в России) или, как его еще называют, подоходный налог. НДФЛ относят к прямым налогам, то есть таким, которые государство взимает непосредственно с имущества или доходов.

то относится к числу плательщиков налога на доходы физлиц? 207 статья Налогового кодекса РФ дает на этот случай следующее определение: плательщиком выступает физическое лицо, которое можно отнести к числу налоговых резидентов Российской Федерации, а непосредственным объектом налогообложения в данном случае является доход, получаемый данным лицом.

Налог начисляется на следующие доходы: заработную плату, доход от аренды квартир, домов и другой недвижимости, доход от продажи недвижимых объектов, личных транспортных средств, выигрыши и призы, различные виды дивидендов и другие. Помимо этого подоходным налогом облагается доход от банковских депозитов, в том случае, если при этом превышается ставка рефинансирования Центробанка.

От НДФЛ освобождаются всевозможные виды госпособий, пенсии, компенсационные выплаты, алименты, денежные суммы, полученные в качестве грантов, донорские вознаграждения и другие выплаты, получаемые гражданами, чьи жизненные средства получаются не за счет собственного труда.

Подоходный налог в мире

Размеры налога на доходы физических лиц в различных странах мира значительно различаются между собой. Государствами с наибольшим размером подоходного налога являются Швеция (до 56%), Австрия (до 50%, в том случае, если доход превышает 11 тысяч евро), Бельгия (25-50%), Великобритания (до 50%), Китай (до 45%), Израиль 10-47%), Испания (24-43%), Япония (до 40%) и другие. А вот наименьший подоходный налог на сегодняшний день платят граждане Болгарии (10%), Беларуси (12%), Египта (10-20%) и некоторых других государств. Отсутствует налог на доходы физических лиц в Уругвае, Монако, Андорре, ОАЭ, Кувейте, Бахрейне, Омане, Катаре.

Жители Украины на данный момент «отдают» государству от 15 до 17% от общей суммы своих доходов. Американцы платят 10-35% подоходного налога (доходы менее 8950 долларов в год при этом не облагаются федеральным налогом) – США вообще является страной с довольно лояльной системой налогообложения граждан. В свою очередь Францию можно отнести к числу государств с высокой ставкой подоходного налога – она может составлять до 41%, в зависимости от уровня доходов резидента.

Подоходный налог в России

А вот в России величина НДФЛ не меняется уже достаточно давно и является фиксированной – ставка подоходного налога в РФ составляет 13%. Чаще всего необходимая сумма удерживается так называемым налоговым агентом, который производит начисление выплат (ярким примером такого налогового агента является работодатель, непосредственно выплачивающий заработную плату, точнее, если быть более конкретным – бухгалтерия предприятия). Однако существуют здесь и другие цифры. К примеру, страховые выплаты по договорам добровольного страхования, призы и выигрыши, а также процентные доходы от банковских депозитов в части превышения суммы облагаются уже более высоким подоходным налогом – в данном случае речь будет идти уже о 35%-ной ставке.

Все виды доходов, полученные в виде дивидендов от долевого участия, в России облагаются НДФЛ в размере 15% (для нерезидентов Российской Федерации при долевом участии в деятельности российских компаний и организаций – 30%).

Вычеты и льготы по НДФЛ

Каждый российский налогоплательщик должен знать, что в ряде случаев он может воспользоваться специальными налоговыми вычетами и льготами. Так, например, сюда можно отнести стандартные, а также социальные вычеты (в качестве примера последних можно привести обучение, лечение, приобретение лекарств, пенсионное обеспечение и т.д.) Также существует ряд имущественных льгот и вычетов: в случае продажи жилой и коммерческой недвижимости, приобретения жилых объектов и земли, других видов имущества. Положена россиянам-налогоплательщикам компенсация подоходного налога с процентов также и в случае использования целевых банковских кредитов (ипотеки). Помимо этого, налоговые льготы при уплате НДФЛ предоставляются при покупке страхового полиса ДМС, при пенсионном страховании (добровольном), при пожертвованиях в различные благотворительные, а также религиозные организации.

Заявление на возврат подоходного налога или предоставление налоговых льгот рассматривает все тот же налоговый агент (то есть, бухгалтерия организации или предприятия), на рассмотрение такого заявления уходит не более 10 дней. Если имели место какие-либо переплаты, то в таком случае налоговый агент также обязан уведомить налогоплательщика, и сумма переплаты возвращается при этом физическому лицу за счет будущих платежей по подоходному налогу.

www.investmentrussia.ru

Подоходный налог с физических лиц при наличии ребенка в 2017-2018 году

Здравствуйте, моя зарплата 9.000 рублей.

Скажите пожалуйста, каков мой подоходный налог если есть на иждивении несовершеннолетний ребенок 15 лет? Какой налог на детей?

Ответы юристов (1)

Добрый день, Галина!

Ваш подоходный налог на детей будет составлять: (9 000 — 1 400) * 13%= 988 рублей

Т. е. с Вас ежемесячно будет удерживать сумму в размере 988 руб.

С уважением.

Нормы права:

ст. 218, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.03.2012)

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно:

1 000 рублей — на первого ребенка;

1 000 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

с 1 января 2012 года:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или студента, учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

(пп. 4 в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ)

Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

(ст. 224, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.03.2012))

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Смотрите так же:

  • Не платят подоходный налог за детей Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2018 году Налоговый вычет – это сумма, установленная законодательством РФ, уменьшающая налоговую базу. Согласно ст. 218 НКРФ п. 1, пп. 4, лица имеющие несовершеннолетних детей пользуются правом на […]
  • Возврат 13 налога пенсионерам Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке […]
  • Необлагаемый налогом вычет Стандартные налоговые вычеты Действующее законодательство предоставляет многим категориям граждан возможность получения налогового вычета – не облагаемой налогом на доходы физических лиц суммы в составе заработной платы. Наиболее часто […]
  • Как оформить ип производство Я собираюсь открыть ИП по производству мебели на заказ ( УСН доходы или патент). Ни офиса, ни магазина, ни кассового аппарата у меня нет. Как отчитываться в КУД? Ведь покупатель просто будет мне платить наличными. Какой документ […]
  • Ип налоги на грузоперевозки хочу открыть ИП (грузоперевозки), что лучше выбрать упрощёнку или вменёнку Вы не можете выбирать. Вменёнка либо обязательна в вашем регионе, либо её применять нельзя вообще Вопрос задан в 2011 году. Это нужно знать наизусть! Регистрация […]
  • Заявление на вычет по ндфл на инвалида Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида Согласно законодательству РФ детские вычеты по НДФЛ выдаются в случае, когда сумма дохода за год не превосходит 350 тысяч рублей. Начисляются льготы с первого месяца в году и […]

Обсуждение закрыто.