Какой налог уплачивается с зарплаты

Оглавление:

Удержание подоходного налога с зарплаты

Поскольку выплаты работникам предприятия подпадают под определение дохода, подоходный налог с зарплаты должен удерживаться в обязательном порядке. Каждый работник является плательщиком налога на доходы физических лиц.

Законодательная база

О порядке удержания из зарплаты и определении налоговой базы работников предприятий и организаций говорится в ст.210 Налогового кодекса Российской Федерации. Ст. 217 Налогового кодекса содержит перечень доходов, которые не облагаются налогами, к примеру, пенсии и гранты, стипендии, благотворительная помощь и так далее.

Статья 224 НК определяет процент ставки налогов на зарплату и иные доходы. Статьи с 218 по 221 описывают налоговые вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Как правило, работодателей касается только статья 218 – «Стандартные налоговые вычеты».

Определение налогового резидента

Для того чтобы определить, какой подоходный налог из заработной платы удерживается, необходимо сначала определиться, является ли работник налоговым резидентом или нерезидентом. НДФЛ с зарплаты высчитывается только после того, как будут произведены налоговые вычеты.

Налоговым резидентом с 2007 года считается человек, который пробыл на территории Российской Федерации сто восемьдесят три дня в течение последнего календарного года. Если он при этом выезжал за территорию страны, то гражданин Российской Федерации может потерять статус резидента.

В то же время иностранный гражданин, который прожил на территории Федерации сто восемьдесят три дня, может получить статус резидента. То же правило действует и в отношении лиц без гражданства – статус налогового резидента или нерезидента не зависит от гражданства, места рождения или места проживания. А вот на процент взимаемого подоходного налога с зарплаты этот статус влияет:

  • налоговый резидент Российской Федерации выплачивает налог на доход по тринадцатипроцентной ставке;
  • нерезидент Российской Федерации выплачивает налог на доход по тридцатипроцентной ставке.

Разумеется, в течение одного календарного года возможен переход от одного статуса к другому.

Порядок налоговых расчетов

До того, как рассчитать сумму подоходного налога с заработной платы, необходимо посчитать:

  • процент ставки – тринадцать или тридцать;
  • все положенные надбавки и коэффициенты к окладу, а также премии и поощрения. При этом пособия, стипендии, материальная помощь и тому подобные выплаты в расчет не идут;
  • налоговые льготы, положенные работнику по статусу (например, ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС).

Удержания из заработной платы, например, алименты, производятся после подсчета подоходного налога из оставшейся суммы, которая в итоге выдается на руки работнику. То есть необходимо подсчитать все выплаты, полученные работником в расчетный период, и разделить их на количество дней в периоде, а полученную сумму затем умножить на количество дней, отработанных работником по факту. То, что получится в итоге, и будет налоговой базой.

У сотрудников, которые выполняют работы по договорам подряда (за исключением индивидуальных предпринимателей, с которыми заключены договоры о сотрудничестве), также производятся отчисления с зарплаты в общем порядке: с учетом всех поощрительных выплат и так далее.

Налоговые вычеты

Как уже было сказано выше, НДФЛ с зарплаты высчитывается только после того, как будут произведены налоговые вычеты, то есть льготы, положенные работнику по законодательству. Согласно ст. 210 Налогового кодекса, налоговые вычеты бывают в сумме 500, 1400 и 3000 рублей. Эта сумма вычитается из общей налоговой базы и налогообложение зарплаты учитывается по получившемуся остатку. То есть если работник получает 8000 рублей за расчетный период и имеет налоговую льготу 3000 рублей, подоходный налог с него взымается из расчета 8000-3000=5000 рублей. Подробнее о стандартных налоговых вычетах говорится в ст. 218 НК.

Налоговые вычеты 500 рублей

Согласно положениям ст. 218, сумма 500 рублей полагается:

  • лицам, пережившим блокаду Ленинграда, независимо от времени их там пребывания;
  • Героям Советского Союза и Российской Федерации;
  • участникам Великой Отечественной войны и боевых операций по защите Родины;
  • бывшим военным, принимавшим участие в боевых действиях;
  • инвалидам с детства, инвалидам I и II групп;
  • лицам, пострадавшим в результате Чернобыльской аварии и аварии на ПО «Маяк», эвакуированным из зоны отчуждения;
  • лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей;
  • родителям и супругам погибших в результате боевых действий военнослужащих (при условии, что супруги не вступили в иной брак).

К содержанию

Налоговые вычеты 1400 рублей

Вычеты из зарплаты в 1400 рублей предоставляются родителям несовершеннолетних детей, первого и второго ребенка. Вычеты также действуют в отношении приемных родителей, опекунов, попечителей, усыновителей, супруга или супругу, родителя или приемного родителя. При этом заработная плата вышеуказанных лиц не должна превышать 280 000 рублей.

Налоговые вычеты 3000 рублей

Налоги на зарплату выплачиваются с вычетом суммы 3000 рублей следующими лицами:

  • принимавшими участие в ликвидации аварий и их последствий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк», получившими вследствие этого инвалидность или лучевую болезнь;
  • родителями, опекунами, приемными родителями, попечителям, усыновителями, приемными родителями или супругами родителей или приемных родителей троих или четверых детей;
  • инвалидами Великой Отечественной войны и военнослужащими, ставшими инвалидами вследствие боевых операций; принимавшими участие в сборке и испытании ядерного оружия;
  • принимавшими участие в ликвидации любой радиационной аварии, сборе и захоронении радиационных веществ.

В случае, если налогоплательщик подпадает под несколько льготных категорий, учитывается максимальная сумма.

Выплачиваются ли налоги с минимальной зарплаты

Поскольку минимальная заработная плата все равно остается заработной платой и является налоговой базой, она точно также подпадает под выплату налога на доход физических лиц.


ipinform.ru

Заработная плата — налоги.

Заработная плата – основной доход, подавляющего большинства физических лиц. А налоговые сборы – основной доход для бюджета государства. Поэтому два этих понятия тесно связанны в экономике любой страны. Вот и в России действует своя налоговая система, при этом независимо от налогового режима организации, в которой работает человек, заработная плата начисляется одинаково.

Оплата труда на территории РФ, производится в единой, национальной валюте – рублях. Не денежные выплаты, не могут превышать 20% от общей суммы заработной платы в месяц. В трудовым законодательстве РФ четко прописывается размер минимальной оплаты труда (МРОТ). Получается, что заработная плата работника, отработавшего за месяц норму часов и исправно выполняющего свои обязанности, прописанные в трудовом договоре, должна быть больше МРОТ. Размер заработной платы должен заранее оговариваться между работодателем и работником. А системы дополнительного премирования, как правило, прописываются отдельно во внутренних нормативных актах. Выплачиваться заработная плата должна не реже двух раз в месяц.

Налоги можно условно разделить на выплачиваемые работодателем, то есть не влияющие на конечную заработную плату работника, и налоги, вычитаемые из итоговой заработной платы.

Налоги на зарплату, выплачиваемые работодателем:

Налоги с заработной платы, выплачиваемые работником:

Теперь по порядку разберем каждый налог с зарплаты:

Выплаты в ПФР. Выплаты в рамках обязательного пенсионного страхования — это самые большие по размеру отчисления, которые работодатель обязан вносить за каждого работника. Размер отчисления в ПФР – 22% от заработной платы.

Взносы в фонд социального страхования. Так же обязательный вид страхования, предназначенный на случаи временной потери трудоспособности или материнства. Отчисления равны 2,9% от заработной платы. Ставка отчислений может изменяться в зависимости от вредности производства.

Взносы в фонды медицинского страхования. Вопреки частому мнению, медицина в нашей стране не бесплатная. Большинство услуг оплачиваются с баланса медицинских фондов. А в эти фонды, как раз и проводят отчисления работодатели в размере 5,1% от заработной платы.

Подоходный налог. Каждый налоговый резидент Российской федерации, обязан уплачивать налог со своих доходов. Поэтому ежемесячно работодатель удерживает из заработной платы работника 13% НДФЛ, освобождая последнего от необходимости самостоятельно заполнять декларации и высчитывать налог. Это единственный налог, вычитаемый непосредственно из окончательной суммы заработной платы и уплачиваемый работником. Процент отчислений НДФЛ зависит от вида дохода. Но в случае с заработной платой – это стабильно 13%. Но в трех конкретных случаях возможно применение налоговых вычетов к зарплате:

— Вычеты инвалидам с детства (500 рублей налоговый вычет)

— Вычеты на каждого ребенка, не достигшего 18 лет (1400 рублей за каждого ребенка)

— Вычеты для лиц, устранявших последствия аварии на Чернобыльской АЭС, по уходу за ребенком-инвалидом 1 и 2-й групп и других, предусмотренных законодательством (3000 рублей).

Для получения данных вычетов, необходимо документально подтвердить свое право на их применение и иметь заработную плату менее 280 000 в месяц.

Как рассчитать сумму НДФЛ от заработной платы.

Как пример возьмем самую простую ситуацию. Ваш работодатель рассчитал вашу заработную плату в размере 10 000 рублей. Из этой суммы соответственно отнимаем 13% подоходного налога: 10 000 (заработная плата) – 13% (1300 рублей) = 8700 рублей. Получается из зарплаты в 10 000 рублей, работник на руки получит 8700.

В заключении, конечно, нужно отметить, все налоги и отчисления введены не просто для получения прибыли государством, а в первую очередь для создания комфортных условий жизни каждому гражданину страны.

www.calc.ru

Сколько налогов платит работодатель за сотрудника

Налогообложение – известная тема. Каждый работник уплачивает с заработной платы подоходный налог. Но это ещё не всё. Ведь его начальство тоже платит за него. Какие налоги вообще отчисляет работодатель? Сколько он должен заработать, чтобы обеспечить сотруднику достойную плату? То, о чем зачастую не знают рядовые работники, но что заставляет фирму отдавать больше денег государству.

Какими налогами облагается заработная плата

Делать отчисления государству обязаны как непосредственно сотрудник, так и его работодатель. Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника.

Конкретно сотрудник должен платить только НДФЛ. Этим должен заниматься его работодатель. При этом фирма также должна заниматься отчислениями во внебюджетные фонды, формирующие в дальнейшем социальные гарантии для сотрудника. Сумма налогов набегает весомая.

Наиболее известен налог на доходы физических лиц, или попросту НДФЛ. Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ.

НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты. Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.

Фирма, на которую работает сотрудник, выступает налоговым агентом и обязана высчитать, вычесть из заработной платы и передать налоги государству.

Как высчитать размер НДФЛ

Формула расчета налогов на доход физического лица очень проста:

НДФЛ = (доход работника – налоговые вычеты) * налоговая ставка

Как мы помним, налоговая ставка равняется 13% . Под налоговыми вычетами подразумеваются льготы, получаемые гражданами РФ в качестве уменьшения налоговой базы. То есть от 100 тысяч рублей работодатель будет обязан отнять 13 тысяч и отправить государству.

Внебюджетные фонды

Помимо НДФЛ работодатель также обязан обеспечить своего работника социальными благами. То есть уплатить за него взносы во внебюджетные фонды, которые отвечают за социальное обеспечение граждан:

  1. Пенсионный фонд РФ;
  2. Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
  3. Фонд социального страхования (ФСС).

Но, если НДФЛ работодатель уплачивал непосредственно с дохода сотрудника (его оклада), то делать взносы он обязан из своих средств.

Работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты работника из своего кармана. Если считать вместе с НДФЛ, размер налогов на одну зарплату – 43% .

Как получился такой процент? Давайте считать.

Работодатель обязан позаботиться о пенсии своего работника. Для этого он отчисляет определенную сумму в Пенсионный Фонд РФ (или выбранный сотрудником негосударственный пенсионный фонд), чтобы в дальнейшем работник мог получать достойную пенсию.

Размер взноса в ПФ – 22% от оклада сотрудника, если его заработная плата менее 876 тысяч рублей. Когда зарплата переваливает за эту сумму, работодатель должен будет уплачивать 10% .

Каждый квартал фирма также обязана предоставлять ПФ сведения о сотрудниках и выплатах в их пользу.

Социальное страхование

В случае травм или других ситуаций, которые делают работника временно нетрудоспособным, ФСС должен будет обеспечить компенсацию пострадавшему. Но для этого работодатель должен уплачивать налоги еще и в этот фонд.

Тариф – 2,9% от зарплаты работника. Но это ещё не все. Фонд социального страхования также отвечает за страхование работающих граждан от несчастных случаев или травм на работе. Для каждой фирмы тариф рассчитывается отдельно. Но любой работодатель обязан дополнительно делать взносы в размере от 0,2% до 8,5% от заработной платы работника.

Но в случае, когда заработная плата превышает сумму в 755 тысяч рублей, с фирмы снимаются обязательства по уплате взносов за работника в ФСС.

Медицинское страхование

Бесплатная медицинская помощь населению обеспечивается благодаря налогам, которые уплачивают трудоспособные граждане страны. Работодатель отправляет 5,1% от зарплаты каждого сотрудника в ФФОМС, тем самым поддерживая медицину Российской Федерации.

Конечно, эти деньги идут не только на конкретного сотрудника. Но в случае необходимости он может получить медицинскую помощь на достойном уровне.

Сколько должна заработать компания, чтобы выплатить зарплату

В качестве примера возьмем сотрудника с зарплатой в 100 тысяч рублей без вычета НДФЛ.

Зарплата + взнос в ПФР (22%) + взнос в ФФОМС (5,1%) взнос в ФСС (2,9%).

Для общей системы налогообложения расчет будет следующим:

100000 + 22000 + 5100 + 2900 = 130000 рублей.

А на руки сотрудник получит 87 тысяч рублей, поскольку нужно будет выплатить еще и НДФЛ.

Отличия для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже обязаны платить налоги за своих сотрудников и себя. На ИП лежит обязанность отчислять государству НДФЛ и делать взносы в Пенсионный фонд и ФСС. Но, поскольку заработной платы у предпринимателя нет, рассчитывать суммы придется в зависимости от непосредственного дохода.

Если доход ИП не дотягивает до 300 тысяч рублей, то в год за себя он должен перечислить:

  • 23400 рублей в Пенсионный фонд;
  • 4590 рублей в Фонд социального страхования.

В случае, когда доход ИП более 300 тысяч рублей, к этим суммам придется добавить еще и 1% от дохода, который превышает нижнюю границу.

Но даже если предприниматель платит минимальную сумму в ФСС, получать пособия по болезни или травме он не может. Для этого ему придется доплачивать хотя бы до 2610 рублей в год.

Для сотрудников ИП условия те же, что и для других фирм. Поскольку в этом случае индивидуальный предприниматель выступает в качестве работодателя для своих сотрудников. И они обязаны выплачивать все полагающиеся им взносы.

Как узнать, платит ли фирма налоги за работника

Наличие «белой» зарплаты – это еще не гарантия того, что работодатель честен. Он может как бы случайно не платить взносы и налоги за сотрудника, чтобы сэкономить немного денег для себя. И в дальнейшем это скажется непосредственно на работающем гражданине.

Есть несколько путей, чтобы узнать, поступают ли отчисления на будущую пенсию:

В первом случае достаточно просто зарегистрироваться на портале и заказать выписку о состоянии пенсионного счета. Для этого ничего не нужно делать – все происходит в онлайн-режиме.

Подробная инструкция проверки состояния пенсионного счёта на портале Госуслуг

После авторизации на портале Госуслуг переходим в услугу: «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР». Если не хотите искать её в справочнике услуг, просто перейдите по ссылке

Далее нажимаем кнопку Получить услугу и заполняем необходимые данные. Через 2 минуты в личном кабинете вам будет доступна выписка по вашему пенсионному счёту, где вы и сможете посмотреть, платит ли ваш текущий работодатель за вас налоги и с какой величины заработной платы.

Сайт Пенсионного фонда тоже не представляет сложности. Для его использования необходим аккаунт на сайте Госуслуг. Но здесь достаточно просто войти в личный кабинет и найти там раздел «О сформированных пенсионных правах». В нем будет вся необходимая информация.

Подробный алгоритм проверки состояния пенсионного счёта на сайте пенсионного фонда

Первым делом вам необходимо зайти на сайт пенсионного фонда:

Далее, если вы уже ранее регистрировались на сайте Госуслуг, то вам надо просто нажать кнопку Войти. После того как вы авторизуетесь на портале, переходите в раздел Заказать справку (выписку): о состоянии индивидуального лицевого счёта:

После того как перейдёте в саму услугу нажмите кнопку Запросить. В разделе История обращений появится ваша выписка:

Заветный документ появится в истории приблизительно через 2 минуты.

Что делать после получения документа

Документ вы получаете в электронном виде в формате PDF. Перейдите к пункту Сведения о величине индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) и его составляющих . Вы уведите следующую таблицу:

В столбце Работодатель ищите своего текущего работодателя . Если работодателя в столбце нет, а вы уже проработали более 2 месяцев, то скорее всего вы работаете не официально. Если вы нашли своего работодателя, то обратите внимание на столбец Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу застрахованного лица, руб.коп . В этом столбце написана сумма ваших официальных зарплат за весь период работы на текущего работодателя. Прежде чем считать вашу среднюю за месяц официальную заработную плату, посмотрите в начале документа, и узнайте на какое число сформирована справка:

После этого отсчитайте число полных отработанных месяцев и разделите сумму заработка из первого столбца на это число. Именно эта сумма и является вашим официальным доходом и именно с такой суммы у вас официально формируется пенсия. Размер официальной заработной платы влияет не только на формирование пенсии. Например, вероятность получить кредит или ипотеку под более низкий процент гораздо выше.

Если же нет желания пользоваться интернетом, придется выяснять честность работодателя лично. Для этого можно обратиться в МФЦ или территориальные органы Пенсионного фонда. Достаточно лишь взять с собой СНИЛС, паспорт и лично прийти в отделение. Там придется написать заявление на получение извещения о состоянии своих пенсионных накоплений. Выписка будет выдана мгновенно или отправлена по почте.

bankstoday.net

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

Статьи по теме

Проверьте, какие налоги с зарплаты нужно перечислить в 2018 году. Ставки налогов на зарплату в 2018 году мы привели в наглядных таблицах. Вы узнаете, какие отчисления в фонды с заработной платы нужно платить в 2018 году. А также по какой ставке уплачивается НДФЛ с зарплаты.

Срочная новость для бухгалтерии по отчетности: «Налоговики требуют новые пояснения к отчетности». Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Заработная плата облагается НДФЛ, страховыми взносами (ПФР, ФФОМС и ФСС РФ) и страховыми взносами от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их еще называют взносыми на травматизм. Такой же порядок налогообложения зарплаты сохранился и в 2018 году.

ВИП-доступ к журналу «Российский налоговый курьер» на 3 дня

Какие налоги заплатить с зарплаты в 2018 году

Налоги с заплаты в 2018 году таковы: заработная плата облагается НДФЛ, страховыми взносами в фонды: ПФР, ФФОМС и ФСС РФ, а также страховыми взносами от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее — взносы на травматизм).

Отметим, что из указанных налогов и взносов непосредственно работодатель уплачивает лишь страховые взносы , включая взносы на травматизм.

Что касается НДФЛ, то плательщиком этого налога является сам работник (п. 1 ст. 207 НК РФ). Работодатель лишь рассчитывает сумму НДФЛ, удерживает ее из зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет (п. 1, 4 и 6 ст. 226 НК РФ).

Куда платить налоги с заработной платы в 2018 году

Начиная с прошлого года страховые взносы администрирует ФНС России. Следовательно, налоги от ФОТ (НДФЛ и взносы) необходимо перечислять в ИФНС по месту регистрации компании. Исключение — взносы на «травматизм». Их по-прежнему курирует ФСС, поэтому платежи нужно перечислять в соцстрах.

Читайте также:

Отчисления в фонды с заработной платы в 2018 году

Большинство работодателей уплачивают страховые взносы во внебюджетные фонды по следующим ставкам (ст. 426 НК РФ):

Фонд

Ставка

В отношении выплат в пользу физических лиц, занятых на подземных работах, в горячих цехах или на работах с вредными, опасными или тяжелыми условиями труда, предусмотрены дополнительные тарифы страховых взносов. В 2018 году тариф составляет — 9 %.

Размер страховых взносов на травматизм зависит от вида деятельности, которым занимается организация. При этом ставка составляет от 0,2% (для наименее травмоопасных видов деятельности) до 8,5% (для наиболее опасных видов деятельности). Ставки взносов на травматизм по видам деятельности установлены Федеральным законом от 22.12.05 № 179-ФЗ.

Ставки налогов на зарплату в 2018 году (таблица)

Чтобы наглядно показать, какие нужно заплатить зарплатные налоги в 2018 году в процентах, мы собрали все платежи в таблице.

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах. Таблица.

Налог/взнос

Ставка

13% для резидентов, 30% для нерезидентов

Страховые взносы:

0,2 до 8,5% в зависимости от вида деятельности

Ставки налогов по зарплате в 2018 году: НДФЛ

Если работник является налоговым резидентом РФ, из его зарплаты НДФЛ удерживают по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом гражданин признается налоговым резидентом РФ, если он фактически находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Если сотрудник не является налоговым резидентом РФ, его зарплата в России облагается по повышенной ставке — 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Некоторые виды выплат, относимых к зарплате, освобождены от обложения НДФЛ. Полный перечень выплат, не облагаемых НДФЛ, установлен статьей 217 НК РФ. В него, например, включены различные компенсации, предусмотренные федеральным, региональным или местным законодательством Российской Федерации (п. 3 ст. 217 НК РФ).

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году

При расчете суммы НДФЛ, которую необходимо удержать из зарплаты, организация по письменному заявлению работника может предоставить ему стандартные налоговые вычеты на детей, находящихся у него на иждивении.

Налоговый вычет полагается на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные вычеты по НДФЛ на первого и второго ребенка составляют по 1400 руб. на каждого, а на третьего и каждого последующего ребенка — по 3000 руб. Эти вычеты предоставляются родителю до того месяца, в котором его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, превысит с начала года 280 000 руб.

Начиная с месяца, в котором доход работника превысил 280 000 руб. с начала года, налоговый вычет на детей не предоставляется. Если работник не является налоговым резидентом РФ, стандартные вычеты на детей ему также не положены.

www.rnk.ru

Сколько налогов мы платим

Рассчитаем, сколько в среднем каждый гражданин России платит налогов. Расчет проведем на 1 000 рублей.

Итак, каждый граждан платит:

  • 13% налог на доходы физических лиц.

НДФЛ платят все. Налог вычитается из заработной платы, в том числе по гражданско-правовым и иным договорам. Налог платит в бюджет предприятие, которое выступает налоговым агентом.

  • 30% медицинское и социальное страхование.

Взносы на медицинское и социальное страхование обязан платить за работников работодатель. Работники чаще всего считают, что к ним эта сумма отношения не имеет. А зря?! Если по существу, то эта сумма тоже берется из зарплаты. Не из своего кармана работодатель платит эти взносы. Каждый директор, назначая зарплату или формируя фонд оплаты труда учитывает размер страховых взносов. Эти 30% или часть из них могли бы быть выплачены сотруднику в качестве оплаты за труд.

  • 18% НДС в стоимости каждого товара за редким исключением.

Этот налог платит каждый россиянин, как только он покупает на рынке любой товар или услугу. Эти 18% учтены в чеке.

В ряде регионе есть еще и торговый сбор. Он учтен в цене товара. Торговый сбор платит каждый, кто пришел в магазин за покупками. Для расчетов мы не будем учитывать торговый сбор, ведь он введен не во всех регионах.

Посчитаем, сколько налогов платит каждый россиянин из 1 000 руб. Чтобы не усложнять пример, цифры будем округлять, эта не скажется на итоговой цифре.

Наша задача рассчитать на 1 000 рублей. Из этой суммы и будем исходить.

1) Вычитаем взносы.

Итак, работодатель мог бы установить зарплату работнику 1 000 рублей. Но он знает, что за работника нужно перечислить в бюджет 30% и учитывает эту сумму при установлении зарплаты.

Зарплата могла бы быть 1 000 руб., но будет меньше на 30% и составит: 770 рублей (уплачено в бюджет в качестве взносов 230 рублей)

2) Вычитаем НДФЛ: 770 рублей работнику начислили, 13% НДФЛ удержали. На руки работник получил 670 рублей (уплачено в бюджет НДФЛ 100 рублей)

3) Как только работник потратил 670 рублей на покупки товаров, он одновременно заплатил из этой суммы 102 рубля НДС. На эту сумму могли быть дешевле товары, которые он купил (уплачено 102 рубля)

С каждой 1000 рублей каждый россиянин платит 432 рубля в качестве налогов и сборов. Это 43,2%.

  • Налоги и акцизы в цене на бензин составляют до 60%.

Эти налоги оплачивает каждый, купив проездной на общественный транспорт, заправив свою машину.

Эти налоги учтены в цене товаров, ведь его, как минимум, товары нужно перевезти от места производства до места продажи.

Еще налоги и иные обязательные взносы:

  • Взнос на капремонт
  • Налог на недвижимость по кадастровой стоимости
  • Налог на транспортное средство

Рассчитаем средние показатели взноса на капремонт, квартиры 2-х комнатной, автомобиля эконом класса.

Капремонт — 140 руб в месяц.

Налог на квартиру. Берем самый минимальный налог из реальных налоговых требований:- 2 400 рублей в год.

Налог на автомобиль среднего класса: — 4 200 рублей в год.

В зависимости от размера ежемесячной заработной платы (берем вилку от 10 000 руб. до 100 000 руб.). Налоги составят от 5 до 16%.

С 1000 рублей эти налоги составят не меньше 200 рублей.

Все налоги в сумме составят 632 руб. с 1 000 рублей. Это 63,2%

Плюс, ко всему этому есть еще акцизы на различные категории товаров, например алкоголь и сигареты. Есть еще «платоновский сбор» и многое другое. Все они учтены в цене товаров и услуг. Поэтому каждый может добавить еще несколько процентов к своим налогам из своей 1 000 рублей.

Энциклопедия учета, новости в рассылках, аналитика в журналах. Подписываться на бухгалтерские журналы отдельно больше не нужно.
Все можно получить сразу и по оптимальной цене.

www.buhgalteria.ru

Смотрите так же:

  • Какой процент подоходного налога с зарплаты Делопроизводство Налог на зарплату Размер налога с зарплаты волнует многих работающих граждан. Ведь от суммы НДФЛ зависит конечный заработок сотрудника, который он получит за расчетный период. Рассмотрим все возникающие вопросы и […]
  • Закон о молодежной политики в рф КавджарадзеМаксимГеннадьевич Член Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации Главная Информация Биография Характер деятельности Фотогалерея Деятельность Правовые основы Работа Информация […]
  • Разрешение на строительство минстрой мо Выдача разрешения на строительство Выдача разрешений на строительство объектов капитального строительства, указанных в пункте 4 части 5 и в пункте 1 части 6 статьи 51 Градостроительного кодекса Российской Федерации (за исключением […]
  • Налог за сдачу металла Нужно ли платить налог от сдачи металлолома? Нужно ли платить налог, если я сдаю металлолом и организация мне перечисляет деньги на карту? Ответы юристов (1) да, физические лица должны уплачивать налог на доходы с любого дохода, кроме […]
  • Правила глобальной сети Структура и принципы построения сети Интернет Дисциплина: Компьютерные сети и телекоммуникации Модуль 2: Глобальные сети и технологии глобальных сетей Введение в глобальные сети. Основные понятия и определения Тема 2.1. Глобальные сети […]
  • Обмен квартир менее 3 лет в собственности Оплата НДФЛ при продаже квартиры менее 5 лет в собственности, приобретенной по договору обмена 2,5 года назад был произведен обмен квартиры А на квартиру Б с доплатой в 1 млн. руб. Стоимость квартир в договоре обмена не указана, только […]

Обсуждение закрыто.