Как платить налоги усн пфр

Оглавление:

Взносы в ПФР на УСН

Ближайшие отчетные даты по сотрудникам

Отчет СЗВ-М за июль 2018 год

Сдать расчет 6-НДФЛ за II квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Страховые взносы
  • Оплата взносов в ПФР
  • Взносы в ПФР на УСН

При упрощённой системе налогообложения страховые взносы платятся так же, как и при любой другой системе налогообложения.

Порядок расчёта взносов установлен Главой 34 Налогового кодекса РФ.

Страховые взносы работодатели уплачивают с выплат своим сотрудникам.

Взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование нужно начислять на вознаграждения, выплачиваемые:
– в рамках трудовых отношений;
– в рамках гражданско-правовых договоров на выполнение работ (оказание услуг), по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки (литературы, искусства), издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки (литературы, искусства), – в части взносов на обязательное пенсионное (медицинское) страхование;
– лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию в соответствии с законодательством о конкретных видах обязательного социального страхования (например, гражданским и муниципальным служащим).

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний нужно начислять на выплаты и вознаграждения, которые работодатель (наниматель) выплачивает работникам (исполнителям) в рамках:
– трудовых отношений;
– гражданско-правовых договоров, если в них предусмотрено условие о страховании.

Фиксированный взнос ИП

С момента регистрации индивидуальный предприниматель обязан платить за себя так называемые фиксированные взносы. Фиксированный взнос платится вне зависимости от фактического осуществления деятельности и доходности.

Порядок уплаты фиксированных взносов ИП в 2018 году на УСН состоит из двух этапов.

Этап I. Индивидуальные предприниматели, вне зависимости от того, какой налоговый режим они применяют, какие доходы получают и ведут ли вообще деятельность, обязаны уплачивать фиксированный страховой взнос, в 2018 году — в размере 32 385 руб., из них 26 545 на обязательное пенсионное страхование, 5 840 на медицинское.

Страховой взнос можно перечислить единовременным платежом, либо частями. При этом вся сумма фиксированного страхового взноса должна быть перечислена не позднее 31 декабря текущего года.

Этап II. При доходах, превышающих 300 тыс. рублей в год, индивидуальный предприниматель должен перечислить дополнительно 1% от дохода, превышающего указанную сумму.

Страховой взнос с доходов более 300 тыс. рублей должен быть уплачен не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом (годом).

В 2018 году общая величина взносов ИП ограничена 8-кратным размером фиксированного платежа на обязательное пенсионное страхование.

Таким образом, предельный взнос ИП в ПФР в 2018 году равен:

26 545 х 8= 212 360 руб.

Расчёт взносов в ПФР в сервисе «Моё дело»

Удобный способ рассчитать и уплатить взносы в ПФР на УСН – использовать в работе интернет-бухгалтерию «Моё дело».

В этом случае вы экономите кучу времени и нервов, поскольку расчёт взносов в ПФР производится в автоматическом режиме.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» является глобальным информационным комплексом, база которого содержит все актуальные бланки, а также нормативные и законодательные акты по налогообложению, бухгалтерскому учёту и трудовым отношениям. Вся база обновляется круглосуточно в онлайн-режиме. В любое время вы используете только действующие версии документов, законов, приказов и положений.

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» можно вести учёт на общей системе налогообложения и спецрежимах (УСН, ЕНВД). Вы всегда корректно и быстро рассчитываете налоги, страховые взносы, зарплату, отпускные и больничные. Более того, возможности сервиса позволяют сразу уплачивать налоги и другие обязательные платежи благодаря интеграции с банками и платёжными системами.

Любая отчётность формируется в системе «Моё дело» за считанные минуты. Большинство документов заполняются автоматически, что исключает возникновение ошибок. Готовые отчётные формы можно тут же отправить в электронном виде в ИФНС, ПФР, ФСС и ФСГС.

Для того чтобы не забыть о сроках представления отчётности, необходимо иметь налоговый календарь. Личный кабинет в системе «Моё дело» оснащен персональным налоговым календарём, который не только содержит все важные даты, но и заранее информирует о них, посылая уведомления на телефон и электронную почту.

Кроме того, вы получаете круглосуточную и бесплатную экспертную поддержку по всем вопросам налогообложения и бухучёта.

Хотите перейти на современный формат работы? Тогда зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» прямо сейчас и оцените все возможности сервиса в течение бесплатного пробного периода!

www.moedelo.org

Фиксированные взносы ИП-2018: новый расчет, КБК, сроки

Что такое фиксированные взносы и почему они уже не фиксированные

Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными.

А с 2018 года такое название убрано из нормативных документов. Мы же продолжим называть эти взносы фиксированными для удобства и потому, что название привычно для предпринимателей.

С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Кто платит фиксированные взносы

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

Обратите внимание, что с 2010 года взносы уплачиваются также теми ИП, которые в прошлые годы пользовались льготами: военные пенсионеры платят взносы наравне со всеми остальными предпринимателями. С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

  • служба по призыву в армии;
  • период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  • период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  • период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (п.7 статьи 430 НК РФ).

От чего зависит размер взносов

До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от МРОТ.

Однако в связи с тем, что МРОТ собираются повысить до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе.

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб. необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  • При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности ). При определении этих доходов учитываются расходы ( Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П );
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН). Однако есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. С этим согласилась и ФНС, подробности можно узнать в материале Хорошие новости: ИП на УСН могут считать взносы с учетом расходов;
  • При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
  • При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.
  • При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.
  • Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются

Тарифы фиксированных взносов

В 2018 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

www.klerk.ru

Заплатить налоги и взносы

Что вообще должны делать налогоплательщики?

Индивидуальные предприниматели и организации ведут учет показателей, ежегодно отчитываются об обороте и платят налоги. Многие предприятия платят страховые взносы.

Какие налоги платит ИП на УСН?

Единый налог и НДФЛ с зарплаты сотрудников, если они есть. Ставка налога зависит от региона и вида деятельности.

Какие взносы платит ИП на УСН?

Взносы за себя и за сотрудников.
Величина взносов за сотрудников зависит от их зарплаты и профессионального риска.

За сотрудников

  • в ПФР — 22%, если доход сотрудника в год превышает 1 021 000 Р — 10%
  • в ФФОМС — 5,1%
  • в ФСС по травматизму — 0,2−8,5%
  • в ФСС по нетрудоспособности — 2,9%, если доход сотрудника в год превышает 815 000 Р — 0%

В каком порядке платится налог?

Налог рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом с начала года: за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Первые три платежа называются авансовыми — их надо внести по истечении квартала:

  • за 1-й квартал — до 25 апреля,
  • за полугодие — до 25 июля,
  • за 9 месяцев — до 25 октября.

Если крайний срок уплаты налога выпал на нерабочий день, то оплатить можно в первый рабочий день после него

Платеж за четвертый квартал не вносят отдельно, вместо этого рассчитывают сумму налога за год и вычитают из нее уплаченные авансовые платежи. Годовой налог оплачивают в году, следующем за отчетным:

  • ИП — до 30 апреля,
  • ООО — до 31 марта.

Может ли авансовый платеж быть нулевым? Что тогда делать?

  • у организации или ИП не было деятельности (и оборотов) за расчетный период;
  • организация работает по УСН «Доходы минус расходы» и ее расходы за квартал превысили доходы;
  • уплаченные страховые взносы полностью покрыли сумму авансового платежа.

В этом случае просто не вносите авансовый платеж. Отдельно сообщать об этом ФНС не надо — по окончании года вы сдадите налоговую декларацию, в котором будет информация об этом.

Почему страховые взносы надо платить в налоговую?

Это новые правила. С 2017 года согласно главе 34 НК РФ взносы за ИП и сотрудников, которые раньше платили в ПФР и ФСС , нужно перечислять в налоговую. Исключение — взносы за сотрудников на травматизм по-прежнему остаются в ФСС .

Что будет, если я не перечислю авансовый платеж?

Налоговая начислит вам пени за каждый календарный день просрочки — со дня, следующего за сроком уплаты, по день накануне уплаты. Пени рассчитываются по формуле:

  • 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки ЦБ РФ ) × сумма неуплаченного налога × число дней просрочки

Что будет, если не заплатить налог за год?

За это грозит штраф и пени. Штраф — 20-40% от неуплаченного долга. Пени рассчитываются по формуле:

  • 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки ЦБ РФ ) × сумма неуплаченного налога × число дней просрочки

Кроме того, ФНС может принудительно списать налог с банковского счета, взыскать задолженность за счет имущества налогоплательщика или подать на него в суд.

Что будет, если заплатить налог за год не полностью?

ФНС обнаружит долг в ходе проверки и выставит штраф и пени. Штраф составит 20-40% от неуплаченного долга. Пени рассчитываются по формуле:

  • 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки ЦБ РФ ) × сумма неуплаченного налога × число дней просрочки

Если я открыл ИП не в начале года, как мне платить налог?

Платите только за те кварталы, в которых вели деятельность. По окончании года вы сдадите налоговую декларацию, где укажете нулевой оборот за кварталы, в которых не было деятельности.

В каком порядке оплачивать фиксированные взносы?

Налоговый кодекс устанавливает 2 срока для оплаты взносов:

  • для взносов, не зависящих от дохода ИП , — до 31 декабря отчетного года;
  • для взносов с доходов, превышающих 300 тысяч рублей в год, — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

При этом взносы можно оплачивать любыми частями. Если вы хотите уменьшить авансовый платеж на сумму страховых взносов, оплатите страховые взносы в том же квартале.

Что надо сделать, чтобы уменьшить размер налога по УСН на сумму страховых взносов?

  1. Заплатить эти взносы в том же отчетном периоде, что и налог.
  2. Вычесть сумму уплаченных взносов из налога.
  3. Заплатить остаток налога в ФНС .
  4. По окончании года в налоговой декларации указать все уплаченные страховые взносы.

Можно ли уменьшать авансовые платежи по налогу на фиксированные взносы?

Да, можно. Для этого оплатите взнос в том же отчетном периоде, что и авансовый платеж:

  • чтобы уменьшить налог за первый квартал 2017-го, оплатите взнос не позднее 31 марта 2017 года;
  • чтобы уменьшить налог за 2016 год, взносы надо было оплатить до 31 декабря 2016 года. Если вы опоздали и заплатили их уже в 2017-м, то можно вычесть эту сумму из авансового платежа за первый квартал 2017 года. (Но уже нельзя вычесть из налога за 2016-й.)

Как уменьшить налог? Что можно вычесть из суммы налога на УСН?

Налогоплательщики на УСН «Доходы» могут вычесть из налога сумму страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного страхования сотрудников. Это называется налоговыми вычетами.

  • ИП без сотрудников вычитают из налога сумму страховых взносов в ПФР и ФФОМС , уплаченных за себя. Сумма вычета может полностью покрыть сумму налога.
  • ИП с сотрудниками вычитают из налога сумму страховых взносов в ПФР и ФФОМС за себя и сотрудников, а также пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня больничного, взносы по договорам добровольного страхования своих сотрудников. Сумма вычета может покрыть не больше 50% налога, поэтому в любом случае придется оплатить хотя бы половину суммы налога.
  • ООО с сотрудниками вычитают из налога сумму страховых взносов в ПФР и ФФОМС за сотрудников, а также пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня больничного, взносы по договорам добровольного страхования своих сотрудников. Сумма вычета может покрыть до 50% налога.

Чтобы вычесть сумму взноса из суммы налога, оплатите взнос в том же периоде, что и налог.

journal.tinkoff.ru

Календарь налогов и взносов для ИП на 2018 год

Содержание

«Упрощёнка», «вменёнка» и патент — три главных системы налогообложения индивидуальных предпринимателей в России. В зависимости от региона и вида деятельности, правильный выбор способа расчета налогов позволяет сэкономить на них. Если компания открыла не одно направление бизнеса, она может применять сразу несколько систем расчета налогов.

УСН, ЕНВД и ПСН заменяют НДФЛ, налог на имущество и НДС (за исключением таможенного НДС на импорт) для предпринимателя. Налоги и взносы на работников все равно нужно платить.

Платим за себя в ПФР и ФФОМС

Кроме обязательных платежей на каждого сотрудника в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, индивидуальные предприниматели платят такие же взносы за себя. Их сумма фиксирована, она рассчитывается от МРОТ по формуле:

Пенсионный взнос = МРОТ * 12 месяцев * 26%.

Медицинский взнос = МРОТ * 12 месяцев * 5,1%.

В 2017 году размер МРОТ достиг 7500 рублей, поэтому годовой пенсионный взнос составил 23 400 рублей, медицинский — 4590 рублей за год. Выгоднее платить за себя не раз в год, а ежеквартально. Потому что в таком случае можно уменьшить размер налога на сумму взноса. Если вы делаете платеж единожды в год или имеете задолженность, вычет вам не положен.

Важно! Взносы за себя нужно платить все время, пока открыто ИП — даже если фактически деятельность прекращена. Неуплаченные взносы взыскиваются через суд. Если ИП — женщина в декретном отпуске, ей нужно предоставить подтверждение своей нетрудоспособности в ПФР и ФФОМС.

Если у ИП есть сотрудники

Приведенные ниже графики уплаты взносов и налогов актуальны для всех индивидуальных предпринимателей — даже тех, у кого нет наемных работников. А тем, у кого они есть, дополнительно нужно сдать следующие платежи и отчеты:

Индивидуальные предприниматели с наемными работниками на всех видах налогообложения сдают следующие виды отчетности:

  • отчет по форме 6-НДФЛ — ежеквартально;
  • отчет по страховым взносам — ежеквартально;
  • отчет по среднесписочной численности сотрудников — раз в год;
  • отчет по сотрудникам, которые не платят НДФЛ — раз в год;
  • подтверждение основного вида деятельности сотрудников — раз в год;
  • отчет по стажу сотрудников — раз в год.

Особенности уплаты налогов по УСН

Упрощенная система налогообложения применяется, если у предприятия не более 100 сотрудников, годовая прибыль не превышает 1,5 млн рублей и нет филиалов. Есть две формулы расчета УСН:

доходы предприятия * 6%;

(доходы — расходы) * 15%.

Важно! При УСН налоги платятся за каждый квартал, а не раз в год. Если предприниматель просрочит уплату квартального авансового платежа, начисляются пени.

Формула: доходы за 2017 год * 1%.

выручка за I квартал * 6%.

Если платите налог с разницы доходов и расходов:
(доходы — расходы за I квартал) * 15%.

(доходы за 2017 год * 6%) — авансовые платежи за 2017 год — страховые взносы за 2017 год

выручка за I полугодие * 6%.

Если платите налог с разницы доходов и расходов:

(доходы — расходы за I квартал)*15%.

Особенности уплаты налогов по ЕНВД

Единый налог на вмененный доход применяется для отдельных направлений бизнеса. Они перечислены в главе 26.3 НК РФ:

  • ремонт машин;
  • сфера общественного питания;
  • бытовые услуги (мелкий ремонт, отделка, химчистка, уборка);
  • наружная реклама;
  • разъездная торговля;
  • предоставление в аренду парковочных мест и торговых площадей;
  • ветеринарные услуги и другие виды деятельности.

Чтобы перейти на ЕНВД, нужно не только заниматься определенным видом деятельности, но также иметь не более 100 сотрудников.

Формула расчета ЕНВД

Налог рассчитывается не от прибыли, а от фиксированной суммы, установленной государством для каждого направления бизнеса. Например, для бытовых услуг это 7500 за одного сотрудника ИП. Эта фиксированная сумма — базовая доходность. Также используется физический показатель — площадь помещения, количество работников и другие данные.

Для расчета нужен коэффициент-дефлятор (К1), свой каждого вида бизнеса. Например, в 2017 году для всех компаний, которые занимаются бытовыми услугами и платят «вменёнку», К1=1,798. Еще одна необходимая цифра — региональный коэффициент К2, который установлен в каждом субъекте РФ для всех видов деятельности. Например, для бытовых услуг в Петербурге К2=0. Формула для расчета ЕНВД:

Базовая доходность (БД) * Физический показатель (ФП) * К1 * К2

ЕНВД на бытовые услуги (1 работник) = 7500 * 1 * 1,798 = 13 485.

Если предприниматель не нанимал сотрудников, он может вычесть из суммы налога страховые взносы, уплаченные за себя. Если есть сотрудники — можно вычесть пенсионные и медицинские взносы, уплаченные за них, но не более 50% от суммы налога.

la-advokat.ru

Усн 6% без сотрудников — можно платить раз в году все платежи?

1) Я зарегистрировал в мае 2015 ИП без сотрудников, УСН 6%. Моя обязанность в платежах государству это раз в году в декабре заплатить в ПФР и в ФНС деньги и количество денег мне посчитает ваш сервис? И потом уведомительно подать декларацию до 30 апреля? Кроме этого я спокойно работаю независимо от сумм и прочего?

2) Как быть в случае если мне поступили на расчетный счет деньги до 30 июня, но я вынужден сделать возврат денег обратно контрагенту уже после 30 июня?
Ведь эта сумма попадает в отчетность за полугодие и я должен буду заплатить 6% с 1 до 25 июля. Могу ли я уменьшить налог на эту сумму в конце года? Таким образом из налога я смогу вычесть и уплаченные взносы и этот излишне уплаченный налог?

1) Не совсем так. Рассмотрим подробнее порядок и сроки уплаты фиксир. взносов и налоговых платежей на УСН 6%.

Фиксированные взносы в ПФР.
В сервисе рекомендована поквартальная оплата фиксированного взноса, но не является обязательной. В рамках года предприниматель может сам определять, как ему платить взносы: разовым платежом или по частям (в сервисе предлагается платить взнос ежеквартально равными частями). Главное — оплатить взнос за текущий год в полном объеме до 31 декабря.

Сумма фиксированных взносов ИП на 2015 год установлена в размере 22 261,38 руб. за полный год, из них:
— в ПФР — 18 610,80 руб.;
— в ФОМС — 3650,58 руб.
За год регистрации взнос нужно платить пропорционально количеству дней, в течение которых ИП был зарегистрирован в этом статусе.
Сервис рассчитывает сумму взносов с учетом даты Вашей регистрации. Если Вам удобнее отложить оплату взносов на более позднее время, в задаче Налогового календаря по оплате взноса 30 июня Вы можете нажать «Оплатить в следующем квартале». Повторюсь, важно успеть заплатить взнос до 31 декабря.

В случае, если доходы за календарный год превысят 300 000 руб., то с суммы превышения платится дополнительный взнос, который рассчитывается как 1% от суммы доходов сверх 300 тыс.руб.
Если такое превышение будет, то сервис автоматически рассчитает необходимую для уплаты сумму и предложит заплатить вместе с основным фиксированным взносом в ПФР на страховую часть пенсии. Отмечу, что нормативный срок уплаты данного взноса до 1 апреля следующего года. Поэтому Вы также можете отложить оплату доп. взноса на более поздний период (но в срок до 1 апреля).
Подробнее о фикс. взносах.

Авансовые платежи и налог УСН.
На УСН ежеквартально перечисляются авансовые платежи не позднее 25 числа первого месяца очередного квартала. Раз в год уплачивать налог УСН нельзя. На УСН авансовый платёж перечисляется по завершении 1 квартала, полугодия и девяти месяцев – поквартальная уплата предусмотрена законом. По завершении года уплачивается налог по УСН (до 30 апреля).
Если Вы не перечислите УСН за квартал, то на неуплаченную сумму начислят пени. Их вам рассчитает налоговая инспекция по завершении года и выставит требование на уплату пени.
Авансовый платеж (налог) по УСН рассчитывается как 6% от полученных доходов и платится на реквизиты налоговой инспекции. Налог можно уменьшить на фактически оплаченные взносы. Подробнее .

Налоги за сотрудников.
В случае, если Вы решите нанять сотрудников, то если ИП привлекает сотрудников, с их зарплаты он дополнительно должен оплачивать страховые взносы (в ПФР, ФСС и ФОМС). Их общая ставка равна 30% от суммы начисленной в пользу работников зарплаты. Кроме того, из зарплаты работников удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Подробнее о налогах с зарплаты сотрудников здесь .

В Налоговом календаре отражаются все события по уплате налогов (пишется срок уплаты и вид налога). Нажав на ссылку в Налоговом календаре , Вы попадаете в пошаговый мастер, с помощью которого сможете рассчитать налог к уплате. На завершающем этапе формируются квитанции (платёжные поручения) на уплату налога. Все расчёты осуществляются на основании данных, отражённых в разделе « Деньги ».

Реквизиты для уплаты взносов необходимо взять в своем отделении ПФР. Затем отразите их в Реквизитах-ПФР.
Это относится и к реквизитам для уплаты налога УСН, их необходимо уточнить в своей налоговой, можно на офиц.сайте ФНС. Затем внесите данные в Реквизиты-Налоговая инспекция в сервисе.
Платежные документы будут формироваться по реквизитам, что Вы отразите в сервисе.

Подробнее о том, какие налоги нужно платить на УСН в нашей справке .

2) Да, сможете. В данном случае Вам нужно сперва создать поступление на всю сумму денег. В частности создается Поступление — Продажа товара/Оказание услуг.
Поскольку возврат денег клиенту Вы сможете сделать только после 30 июня, т.е. уже в следующем квартале, то с этой суммы Вам нужно будет заплатить налог при расчете авансового платежа по УСН за полугодие.

Затем, на дату возврата денег контрагенту отражается Списание – Возврат денег клиенту .
На основании данной операции в КУДИР будет сформирована отрицательная сумма, таким образом налог, который Вы уплатили ранее, будет «отминусован».
Подробнее о порядке учета возврата при расчете УСН в нашем видео-обзоре.

Для документального подтверждения возврата перечисленных денег Вам следует получить от клиента письмо в свободной форме, в котором будет указана причина, сумма, и реквизиты для возврата. Наличие подобного документа избавит Вас от претензий со стороны налоговой в случае проведения проверки.

www.moedelo.org

Смотрите так же:

  • Коллекторы watts с расходомерами коллектор теплого пола с расходомерами Watts 7 контуров Каталог / Каталог / Watts / Коллекторы для теплого пола Watts / Распределительный коллектор для теплого пола с расходомерами Watts 7 контуров. Коллектор для […]
  • Споры по защите деловой репутации Споры по защите деловой репутации Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей […]
  • Салат из курицы оформлен Салат с куриным филе «Белый рояль» Куриное филе - 0,5 кг. Яйца - 3-4 шт. Шампиньоны - 300-400 грамм. Огурцы - 2-3 шт. Сыр твердый - 200 грамм. Майонез. Маслины. Зелень. Помидоры ччерри- 3 шт. Растительное масло. […]
  • Федерального закона 124-фз Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 24.07.98 N 124-ФЗ "ОБ ОСНОВНЫХ ГАРАНТИЯХ ПРАВ РЕБЕНКА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" Документ в электронном […]
  • П 2 ст 4 закон об осаго Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 07.05.2013 с изменениями, вступившими в силу 08.05.2013) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ […]
  • Наблюдение детей до года приказ Медицинское наблюдение детей первого года жизни На правах рекламы Ожидая рождение ребенка, каждая мама мечтает о том, что малыш вырастет успешным, счастливым, и конечно здоровым. Как сделать так, чтобы заложенный в детстве фундамент […]

Обсуждение закрыто.