Как начислить налоги в 1с 77

Учёт заработной платы в программе “1С:Бухгалтерия 7.7”

Наиболее полно учёт и расчёт заработной платы автоматизирован в программе “1С:Зарплата и Кадры”. Именно в ней реализованы различные виды начислений и удержаний из заработной платы. Такая программа подходит организациям со сложной системой оплаты труда.

Однако есть и другой вариант. Часто в небольших организациях для ведения бухгалтерского и налогового учёта уже используется программа “1С:Бухгалтерия”. При наличии на фирме небольшого штата и несложной системы оплаты труда учёт заработной платы вполне можно вести в типовой версии программы “1С:Бухгалтерия 7.7”.

Наша задача — помочь читателю сориентироваться, насколько данная программа подходит для целей ведения учёта заработной платы именно в его организации.

Перечислим основные возможности при учёте оплаты труда в типовой конфигурации “1С:Бухгалтерия 7.7 редакция 4.5”.

Кадровый учёт с ведением основных документов:

    приказ о приёме на работу;

приказ о кадровых изменениях;

приказ об изменении окладов;

приказ об увольнении.

Начисление заработной платы по видам:

    основная заработная плата;

дополнительные виды доходов.

Учёт удержаний из заработной платы:

    по исполнительным листам;

Начисления на фонд оплаты труда (учёт ЕСН)

    налоговая карточка [advert=7]1-НДФЛ[/advert];

справка о доходах физического лица 2-НДФЛ;

индивидуальная карточка учёта ЕСН;

декларация по страховым взносам в ПФР;

декларация по единому социальному налогу;

отчёт об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве;

расчётная ведомость по средствам ФСС РФ (форма 4-ФСС РФ);

страховые взносы ФСС по временной нетрудоспособности (форма 4а-ФСС РФ).

    формирование регистров налогового учёта.

Перед началом ведения учёта оплаты труда необходимо настроить программу через Константы (пункт меню Операции) или через меню Сервис ® Общая настройка.Необходимо настроить приведённые ниже показатели и значения.

Районный коэффициент (не путать с северной надбавкой!). Формат заполнения следующий: например, при значении 15 % (повышении) заполняется 1.15.

Предел вычетов для расчёта НДФЛ — 20 000 руб. (осуществляется только через Константы).

Учёт заработной платы ведётся во внешней программе — “нет” (т. е. галочку не ставить) (в Общих настройках).

Использовать регрессивную шкалу ставок ЕСН (“да” или “нет”) — через Константы.

Предоставляется ли организации льгота по уплате ЕСН согласно п. 1.2 ст. 239 НК — через Константы.

Напоминаем, что согласно этому пункту от уплаты налога освобождаются общественные организации инвалидов; учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей (подробнее см. Налоговый кодекс РФ).

Использовать регрессивные тарифы страховых взносов в ПФР — значения “да” или “нет” — через Константы.

Рассмотрим основные положения по учёту оплаты труда в конфигурации в соответствии с перечисленными возможностями.

Кадровый учёт

Флажок “Сотрудник является налоговым резидентом” определяет ставку и порядок расчёта НДФЛ. Доходы резидентов облагаются по ставке 13 %, нерезидентов — по ставке 30 %. К физическим лицам — налоговым резидентам Российской Федерации относятся физические лица, фактически находящиеся на её территории не менее 183 дней в календарном году.

Реквизит “Вычет на одного ребёнка” указывает сумму стандартного налогового вычета на одного ребёнка, предоставляемого при начислении НДФЛ (300 руб., если ребёнка воспитывают двое родителей, и 600 руб., если ребёнка воспитывает один родитель и годовой доход работника нарастающим итогом не достиг 20 000 руб.).

Напомним, что при вводе данных необходимо заполнять все поля для правильности дальнейших расчётов и заполнения отчётности. Особое внимание необходимо обращать на периодические реквизиты, ставя нужную дату при вводе новых реквизитов или изменении имеющихся. Надо отметить, что документ “Приказ о кадровых изменениях” даёт возможность бухгалтеру нагляднее видеть и своевременно отражать в соответствующих операциях изменения по личному составу. Ранее такие изменения по сотруднику можно было производить только вручную и видеть их через историю реквизитов. Документ “Приказ об увольнении” имеет достаточно упрощённый вид: программа предлагает выбрать сотрудника и дату, когда он был уволен. В окне формы документа есть строка “Комментарий” — это комментарий для бухгалтера, в приказ такие данные не попадают. Основание увольнения придётся вводить вручную на экране непосредственно в форме документа перед его распечаткой (но данные не сохранятся в памяти) либо прямо в распечатанном документе.

Печатные формы приказов Т-1, Т-5, Т-8, начиная с релиза программы 459, приведены в соответствии с новыми унифицированными формами, утверждёнными постановлением Госкомстата России от 05.01.04 № 1.

Начисление заработной платы

Для того чтобы отразить доход, не облагаемый НДФЛ, следует указать вид начисления, соответствующий доходу с кодом 0000 “Доходы, освобождаемые от налогообложения в соответствии со ст. 217 НК РФ”.

Для правильного расчёта НДФЛ важна хронологическая последовательность ввода регламентных документов в информационную базу. В частности, документ “Начисление зарплаты” следует вводить перед документом “Закрытие месяца”.

Подробнее последовательность ввода регламентных документов описана в Путеводителе по конфигурации, в разделе “Формирование финансовых результатов” (меню Сервис ® Путеводитель).

Для каждого вида начислений должен формироваться отдельный документ “Начисление заработной платы”. Бухгалтерские проводки формируются в соответствии с указанными в справочнике “Сотрудники” данными (для основной заработной платы) или вводятся самостоятельно в ведомости.

Таким образом, бухгалтер может вводить больничные, премии, отпускные и прочие виды начислений с соответствующими бухгалтерскими корреспонденциями. Расчёт, однако, по этим и другим видам начислений придётся производить вручную.

Выплата заработной платы производится отдельным документом “Выплата заработной платы” с формированием платёжной ведомости. Кроме того, выплату можно производить и через кассу по расходным кассовым ордерам.

Учёт удержаний из заработной платы

При вводе данных на нового сотрудника или с момента начала ведения учёта в программе пользователю необходимо правильно выставить в ней дату начала исчисления налогов — это дата приёма на работу.

Пример

Сотрудник Петренко принят на работу 09.08.04. Он пользуется льготой при исчислении НДФЛ как физическое лицо — 400 руб., а также имеет одного ребёнка (300 руб). Оклад сотрудника — 4000 руб. Доход с начала года (с предыдущего места работы) составил 15 000 руб.

При вводе данных в справочник “Сотрудники” на закладке Начальные данные необходимо поставить дату начала учёта налогов в программе — 09.08.04.

Дата 31.07.04 приведёт ко льготам в сумме 1400 руб (400 + + 300) 5 2, т. е. двойным льготам), и соответственно сумма НДФЛ будет рассчитана неверно. Доход с начала года также проставляется для учёта возможности применения льгот по НДФЛ.

Для учёта доходов сотрудников предназначен программный счёт ДФЛ (“Доходы физических лиц”), который имеет субсчета: ДФЛ.1 “Доходы, относящиеся к деятельности, не облагаемой ЕНВД” и ДФЛ.2 “Доходы, относящиеся к деятельности, облагаемой ЕНВД”.

По счёту можно стандартным способом сформировать отчёт. Обороты по счёту ДФЛ определяют базу для расчёта НДФЛ и налогов с ФОТ. Движение по счёту автоматически происходит при проведении документа “Закрытие месяца”.

Прочие удержания (например, удержания по исполнительным листам) производятся через ручные операции или через созданные типовые операции. Расчёт производится вручную.

Учёт единого социального налога

Расчёт ЕСН и формирование бухгалтерских проводок производится через документ “Закрытие месяца”. Бухгалтерские проводки формируются по каждому сотруднику и виду налога.

Ещё раз отметим, что если в справочнике “Виды начислений (выплат)” бухгалтер не отметил какое-то начисление (например, больничный лист) как базу для расчёта ЕСН, то налог с этого начисления не будет рассчитываться.

В бухгалтерском учёте ЕСН и взносы в ПФР отражаются проводками с кредита счетов 69-2-1, 69-2-2 или 69-2-3 в дебет счетов учёта соответствующих затрат.

Чтобы при проведении документа “Закрытие месяца” исчисление ЕСН и взносов в ПФР производилось в соответствии с описанной методикой, в константе “Порядок исчисления ЕСН” укажите “2” (меню Операции ® Константы). Надо отметить, что приказ Министерства РФ по налогам и сборам от 01.02.02 № БГ-3-05/49 “Об утверждении формы расчёта по авансовым платежам по единому социальному налогу и Порядка её заполнения” (утв. приказом МНС России от 26.03.03 № БГ-3-05/ 134), на который ссылается программа “1С:Бухгалтерия”, не действует.

Формирование отчётности

Отчётность для сдачи в МНС и фонды формируется через меню Отчёты ® Регламентированные.

Налоговый учёт

расходы на оплату труда;

Документы формируются автоматически по данным бухгалтерского учёта после закрытия месяца через меню Налоговый учёт ® Регламентные операции.

Кнопка Заполнить автоматически заполняет поля в данных документа. Документ “Начисление налогов” автоматически заполняет налоги по ЕСН, ФСС и ПФР. Остальные налоги (на имущество, на прибыль и пр.) заполняются вручную.

Сами регистры налогового учёта формируются через меню Налоговый учёт ® Регистр учёта хозяйственных операций. Это регистр учёта расходов на оплату труда и регистр учёта налогов, включаемых в состав расходов. Расходы по оплате труда могут включаться и в некоторые другие регистры, например регистр учёта прямых расходов на производство.

В заключение хотелось бы отметить, какие возможности по учёту оплаты труда не предусмотрены в программе “1С:Бухгалтерия”.

Нельзя вести штатное расписание. Расчёт отпускных, больничных, сверхурочных, алиментов необходимо производить вручную. Наконец, типовые операции не настроены на расчёт начислений и удержаний из заработной платы.

Подписывайтесь на главное от «Клерка» на Яндекс.Дзен. Самый умиротворяющий бухгалтерский сервис.

www.klerk.ru

Порядок действий в программе 1С: Зарплата и Кадры 7.7

Хочу написать алгоритм работы в программе 1С: Зарплата и Кадры 7.7 (для бухгалтера).
У меня получилось вот, что:

«1. Ввести все табеля, все кадровые приказы, все дополнительные начисления и удержания, документы отклонения и прочие документы, связанные с расчетом заработной платы за месяц.
2. Вводим и проводим документ «Начисление заработной платы».
3. Меню «Регламент» -«Расчет зарплаты» — закладка «Расчет з/пл» — ставим все три галочки (начисления, удержания, прочие) – нажать кнопку «Рассчитать»
4. Выплатить зарплату.
5. Регламент – Расчет зарплаты – закладка Расчет НДФЛ уд. – нажать кнопку «Рассчитать».
6. Вводим и проводим документ «Начисление налогов с ФОТ».
7. Отчет – Налоговая отчетность – Расчет авансовых платежей ЕСН.
8. Закрыть период (перейти на следующий месяц).»

Все пункты нужно выполнять в таком порядке? Или в каком-нибудь ином?
Заранее спасибо за ответы!

Хочу написать алгоритм работы в программе 1С: Зарплата и Кадры 7.7 (для бухгалтера).
У меня получилось вот, что:

«1. Ввести все табеля, все кадровые приказы, все дополнительные начисления и удержания, документы отклонения и прочие документы, связанные с расчетом заработной платы за месяц.
2. Вводим и проводим документ «Начисление заработной платы».
3. Меню «Регламент» -«Расчет зарплаты» — закладка «Расчет з/пл» — ставим все три галочки (начисления, удержания, прочие) – нажать кнопку «Рассчитать»
4. Выплатить зарплату.
5. Регламент – Расчет зарплаты – закладка Расчет НДФЛ уд. – нажать кнопку «Рассчитать».
6. Вводим и проводим документ «Начисление налогов с ФОТ».
7. Отчет – Налоговая отчетность – Расчет авансовых платежей ЕСН.
8. Закрыть период (перейти на следующий месяц).»

Все пункты нужно выполнять в таком порядке? Или в каком-нибудь ином?
Заранее спасибо за ответы!

А чего «изобретать велосипед»?

Такая «шпарагалка», только поподробнее, есть в описании типовой Зарплаты и Кадры. Всего странички полторы.
Отксерьте и выдайте пользователям. Или в книжку носом их потычте.

Вобщем-то все правильно.
Только табель заполняю после ввода всех документов, связанных с расчетом заработной платы за месяц. Или после их ввода надо «перезаполнить» табель.
Т.е. я делаю в такой последовательности:

1. Сначала копирую (с изменением даты) все постоянные начисления. Затем, по мере поступления, ввожу все кадровые приказы, все дополнительные начисления и удержания, документы отклонения и прочие документы, связанные с расчетом заработной платы, б/листы, отпуска, оплату по договорам ГПХ и т.д. за месяц.
2. Заполняю табель (это неважно, но я дату указываю — предпоследний рабочий день, т.к. по п.п.3 и 4 документы проводятся последним днем месяца).
3. Документ «Начисление заработной платы».
4. Документ «Начисление налогов с ФОТ».
5. Затем, как Вы писали: «Регламент» -«Расчет зарплаты» — закладка «Расчет з/пл» — ставим все три галочки (начисления, удержания, прочие) – нажать кнопку «Рассчитать».
6. Выплата з/платы.
7. Регламент – Расчет зарплаты – закладка Расчет НДФЛ уд. – нажать кнопку «Рассчитать» (но перед этим повторяю п. 5).
8. Регламент – Расчет зарплаты – закладка Расчет ЕСН и отчеты (отмечаю: «все записи по авансовым платежам по ЕСН»).
9. Отчет «Свод по заработной плате» (по всем сотрудникам и отдельно по подразделениям).
10. Отчет – Налоговая отчетность – Расчет авансовых платежей ЕСН, с заполнением закладки «Дополнительно» (по всем сотрудникам и отдельно по подразделениям).
11. Закрыть период (перейти на следующий месяц).

Каждый месяц эти документы в журнале «стоят» по-порядку. Легко искать.
Постоянные начисления, но которые необходимо корректировать каждый месяц (допустим размер премии или надбавки) я копирую, меняя дату (опять таки для удобства, указываю дату перед табелем).

buh.ru

Начисление зп в 1с:Бухгалтерия 7.7 ред 4.5 неверно НДФЛ

Для примера по одному сотруднику:
Начисляем зп за январь 09
Оклад 3000, вычеты 1000 на ребенка + 400 стандартный на работника
Считает верно, а именно 3000 (оклад)+ 450 (районный коэффициент)- 267 (НДФЛ = ((оклад+РК)- вычеты)*13%
Проводки тоже ставит верно.
Но вот месяц второй.
Начисляем зп за февраль 09
Оклад 3000, вычеты 1000 на ребенка + 400 стандартный на работника
Считает, а именно 3000 (оклад)+ 450 (районный коэффициент)- 0 (НДФЛ = ((оклад+РК)- вычеты)*13%-НДФЛ начисленный с начала года.
В отчете пишет:
Проведение документа Начисление зарплаты № 00000001 от 31.01.09
«1. Сотрудник И.И. (табельный номер 0000000002)
Валовый доход с начала года: 3450
Предоставленные вычеты: 1400
Облагаемый доход с начала года: 2050
Начислено по документу: 3450, в том числе НДФЛ: 267, к выплате: 3183″
Документ проведен.

Проведение документа Начисление зарплаты № 00000002 от 28.02.09
«1. Сотрудник И.И. (табельный номер 0000000002)
Валовый доход с начала года: 3450
Предоставленные вычеты: 1400
Облагаемый доход с начала года: 2050
Начислено по документу: 3450, в том числе НДФЛ: 0, к выплате: 3450″
Документ проведен.

И так с каждым сотрудником, т.е. НДФЛ верно считает только в первый месяц работы.
Однозначно какой-то глюк! Подскажите, пожалуйста.

buh.ru

Не рассчитываются налоги в 1С: 7.7 Бухгалтерия .

Считаю зарплату в 1с 7.7 Бухгалтерия рел.537 — всегда считала и было все нормально, но в последнее время после январского обновления программа вдруг перестала считать НАЛОГИ, думала как всегда очередные ошибки программистов фирмы 1с, решила подождать следующее обновление, а после установки последнего (февральского) обновления все то же само не считает .

В чем проблема помогите .

страховые взносы — не считаются.
обычно они считались при закрытии месяца.
начисление сделала 16 января, закрытие месяца 31 января — я датами все нормально.

Причем за декабрь было все нормально, но после перепроведения закрытия месяца за декабрь 2011г. — все слетело..

да гражданин РФ.
не считает по всем.

релиз не помню. в декабре какой там был .. я обновляю почти каждый месяц..

«Справочник Сотрудники — вкладка Начальные данные» — 2009 год стоит
«Основной тариф страховых взносов — периодическая» — 2009 год

че не так .. не пойму .

В 535 релизе Модуль документа Закрытие месяца выглядел так:
Пока ОблагаемаяБазаПоТекущийМесяцТаблица.ПолучитьСтроку()=1 Цикл
// цикл по всем тарифам, которые использовались в организации
ВидТарифа = ОблагаемаяБазаПоТекущийМесяцТаблица.ВидТарифа;
СтавкаТарифа =глПолучитьСтавкуВзноса(ВидТарифа,ИмяШкалыВзносов,ДатаКон) / 100;
ОблагаемаяБазаПоТекущийМесяц = ОблагаемаяБазаПоТекущийМесяц + ОблагаемаяБазаПоТекущийМесяцТаблица.БазаПФР;
ИсчисленоПоТекущийМесяц = ИсчисленоПоТекущийМесяц + Окр(СтавкаТарифа * ОблагаемаяБазаПоТекущийМесяцТаблица.БазаПФР,2);

Если ДатаГод(ДатаДок)>=2012 Тогда
Если глРассчитыватьВзносыСБазыПревышения(ВидТарифа) = 1 Тогда
БазаПревышенияПоТекущийМесяц = БазаПревышенияПоТекущийМесяц + (БазаПФР — ОблагаемаяБазаПоТекущийМесяцТаблица.БазаПФР);
ИсчисленоПоТекущийМесяцСПревышения = ИсчисленоПоТекущийМесяцСПревышения + Окр(БазаПревышенияПоТекущийМесяц *10/100,2);
КонецЕсли;

А в 537 релизе начиная со стр. 7031 пошла ерунда:

Если ДатаГод(ДатаДок)>=2012 Тогда
НеНачислятьПФРНак = ОблагаемаяБазаПоТекущийМесяцТаблица.НеНачислятьПФРНак;
ИмяШкалыВзносов = «ПФРСтрах» + ?(НеНачислятьПФРНак=1,1,НомерШкалыВзносов);
Иначе

forum.infostart.ru

Конфигураторам (округление налогов в 1С:Бухгалтерия 7.7)

Подскажите, пожалуйста, как убрать копейки при начислении налогов на зарплату в 1С:Бухгалтерия 7.7? В конфигураторе убрала всё, что можно, но всё-равно начисляется с копейками. Может ещё где покопаться? Подскажите, плиз.

Подскажите, пожалуйста, как убрать копейки при начислении налогов на зарплату в 1С:Бухгалтерия 7.7? В конфигураторе убрала всё, что можно, но всё-равно начисляется с копейками. Может ещё где покопаться? Подскажите, плиз.

А кто Вам сказал, что налоги дб без копеек?

Спасибо, очень помогли. Перечисление налогов предполагается без копеек, а начисление — с копейками. Но можно же сделать так, чтобы и то и другое совпадало. Эти расхождения мне не очень нравятся. Вообще-то вопрос звучал по-другому. Если умный человек ответит — буду очень благодарна. Спасибо

buh.ru

Смотрите так же:

  • Определение слова суд Определение слова суд О суде Божьем и человеческом 1. Как мы понимаем слова «суд», «судить»? Слово «судить» имеет несколько значений. Вот некоторые из них: - судить – рассуждать; - судить – осуждать; - судить – обсуждать или […]
  • Муниципальный стаж с 01012018 Фз о пенсиях с 01012018 Закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» 2018 Кроме основных определений и разновидностей трудовых пенсий, законом регулируются и вопросы, касающиеся: условий получения такого пенсионного обеспечения, […]
  • Деепричастие запятые правила Правила русской орфографии и пунктуации (1956) Пунктуация VII. Запятые при обстоятельственных оборотах § 153. Запятыми выделяются: 1. Деепричастия, как с пояснительными словами, так и без них, кроме таких одиночных деепричастий и […]
  • Очередь субсидии на приобретение жилья Как получить субсидию на улучшение жилищных условий 1. Кто может претендовать на получение субсидии из городского бюджета? На Жилищная субсидия — это средства из городского бюджета, которые предоставляются очередникам для приобретения […]
  • Структура комиссия по делам несовершеннолетних Структура отдела по делам несовершеннолетних Адрес: 152934, г. Рыбинск, ул. Крестовая 77, оф. 20 С Михаил Григорьевич. Ведущий специалист ОДН и ЗП. т.290-234 Организация работы по выявлению детей и семей, находящихся в социально […]
  • Правила поверки счетчика на горячую воду Поверка счётчиков воды отменена 2018 Москва Собянин Отменена не поверка, а ее фиксированные сроки! Об этом статья из газеты "Звездный бульвар" Четыре вопроса про водосчётчики В редакцию приходит немало вопросов, которые касаются […]

Обсуждение закрыто.