Изымается подоходный налог

Оглавление:

Какой подоходный налог с минимальной зарплаты?

Добрый день! Поясните пожалуйста, берется ли подоходный налог зарплаты уровня минимальной оплаты труда? Если да, то в каком размере? Доходом, мне кажется, это вообще довольно сложно назвать.

Ответы юристов (2)

Здравствуйте!

Согласно п. 1 ст. 207 Налогового кодекса РФ плательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Подпунктом 6 п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в РФ, подлежащих обложению НДФЛ, отнесено вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) — налогового резидента Российской Федерации, местом нахождения (управления) которой является Российская Федерация, рассматриваются как доходы, полученные от источников в Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности или откуда производились выплаты указанных вознаграждений.

Статьей 209 НК РФ установлено, что объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками.

А п. 1 ст. 210 НК РФ предусмотрено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.

Поэтому, при определении налоговой базы учитываются доходы, в том числе и полученные по трудовым договорам.

Перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, установлен ст. 217 НК РФ, при этом указанная статья НК РФ, как и НК РФ в целом, не предусматривает освобождения от уплаты НДФЛ в том случае, если размер заработной платы работника равен или меньше минимального размера оплаты труда.

Поэтому НДФЛ в общем порядке — 13 %.

Даже с зарплаты в размере МРОТ надо уплачивать НДФЛ 13%. Освобождения от уплаты налога в этом случае не будет, несмотря на то что на руки будет получена сумма ниже МРОТ.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Сколько должны снять подоходный налог с зп?

Здравствуйте!.Подскажите ,пожалуйста,сколько должны снять подоходный налог,если у меня 2 несовершеннолетних детей и зарплата за январь составила 18645тыс это вместе с авансом?

Ответы юристов (12)

НДФЛ стандартный — 13%. Однако вы можете воспользоваться налоговым вычетом. На каждого ребёнка по 1400 руб. Воспользоваться можно по основному месту работы.

Есть вопрос к юристу?

Подскажите ваш супруг официально работает?

На налоговый вычет на детей подавали заявление?

Уточнение клиента

Да официально тоже работает в этой организации с него сняли под.налог 2500р с 20000.Заявление подавали.

12 Февраля 2016, 09:12

Наталья, добрый день!

Согласно ст. 226 Налогового кодекса

Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 настоящего Кодекса), с зачетом ранее удержанных сумм налога, а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.
Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

Таким образом ваш работодатель самостоятельно исчисляет и уплачивает в бюджет 13% налога на доходы физлиц, размер начисленного налога отражается в справке 2-НДФЛ которую по вашему требованию должен выдать работодатель. После получения зарплаты сами вы с этих денег в бюджет ничего уплачивать не должны

Здравствуйте. Право предоставляется тому родителю, на чьем обеспечении находятся дети. Налоговый вычет на детей с 1 января 2012 года составляет 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. на каждого последующего.

Как рассчитать налоговый вычет?
Сумма вычета является фиксированной и зависит от количества детей. Из начисленной заработной платы вычитается эта сумма, с оставшейся изымается подоходный налог. Пример: з/п. 18645 руб., ребенка два. 18645– 2800 = 15845 руб.; 15845*13%= 2059, 85 руб.; Итого к выплате: 18645 – 2059,85 =16585,15 руб.

Уточнение клиента

Извените? А ВЫ можете посмотреть мой расчетный листок.

12 Февраля 2016, 09:38

Таким образом, если ваш супруг откажется от данного вычета то вы получите 13 % от суммы 2800, то есть 364 рубля чистыми к зп, и от 18645 если отнять 13% то на руки вы должны получить 15857, 15 руб

Коллеги, не 2800 чистыми, а 2800 не облагаются налогом 13%

Простите не так посчитал, налог от вашей зп будет в размере 2059,85 (2423,85-364), то есть на руки 16585,15

Наталья, качество фото очень плохое, практически не читаемый документ. Перефотографируйте или отсканируйте еще раз.

Наталья из того, что удалось прочитать, сумму 2059, 85 работодатель округлил на 2060, видимо ему удобнее считать без копеек. С вас вычли эту сумму плюс прибавили вам переработку, вроде расчет правильный. Но для достоверности пришлите более качественное фото.

Нужно фото более лучшего качества.Тоже не могу прочитать.

Добрый день! По-моему, все читаемо и расчет верен.

Начислена заработная плата: 18645,63 руб. (2013,92+363,30+3205,60+9082,53+3205,60+774,68)

Расчет НДФЛ: (18645,63-1400-1400)*13%=2060 руб. (НДФЛ рассчитывается без копеек и округляется в большую сторону). То есть социальный налоговый вычет на двух детей в размере 2800 руб. вам предоставлен.

Заработная плата к выдаче: 18645,63-2060=16585,63 руб.

Аванс выплачен в размере 3000 руб. Итого к выплате 16585,63-3000=13585,63 руб., что и указано в расчетном листке.

Да. я тоже склоняюсь, что расчет верный.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог с заработной платы − это основной вид прямых выплат, уплата которых обязательна для физических лиц, получающих вознаграждение за выполнение определённой трудовой деятельности.

По общему правилу налог на зарплату исчисляется в процентах, отталкиваясь от установленной НК РФ налоговой ставки. Законодательством предусмотрены также льготы по налогообложению для некоторых категорий граждан, при наличии у них указанных в кодексе обстоятельств, дающих им право на компенсацию или уменьшение налоговой базы.

С актуальной информацией об особенностях исчисления подоходного налога с минимальной зарплаты и других видов дохода всегда можно ознакомиться на сайте Правовед.RU в ответах юристов на вопросы пользователей.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Как военнослужащему снизить размер подоходного налога, если зарплаты недостаточно на содержание семьи?

Здравствуйте у меня вопрос мне начисляются зарплату 34000 тыс из них снимают подоходний налог 4500 я живу на севере снимаю квартиру за 14000 живу с семьёй с двумя детьми и супругой нам не хватает у нас нет ни жилья своего ни машины возможно мне . Показать полностью

В каком размере должны удерживать подоходный налог, если у меня двое маленьких детей и я в разводе?

Сколько изымается подоходный налог если у меня 2 несовершеннолетних детей, и я в разводе?почему у меня с зарплаты вычли все 13% подоходного налога?

Есть вопрос к юристу?

Может ли работодатель удерживать подоходный налог с зарплаты и аванса?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, имеет ли право работодатель государственного предприятия удерживать 13% и с зарплаты и + к этому ещё 13% с аванса ? Ведь в общем итоге получается гораздо больше. или это делается специально, что бы работники . Показать полностью

Какой подоходные налоги при начислении зарплаты?

какой подоходный налог вычитают у мужа на работе при наличии двух несовершеннолетних детей.жена в дикрете.какие документы нужны в бухгалтерию

Вычет подоходного налога из зарплаты работающего инвалида

Здравствуйте, я инвалид 2 группы, работаю. какой налог из зарплаты у меня вычтут если я получаю 20000?

Прав ли работодатель, если берется подоходный налог, но не оплачивается больничный и отпуск?

Здравствуйте! Меня приняли на работу по договору оказания услуг. С зарплаты высчитывают 13% подоходный налог, но отпуск и больничный мне не оплачивается. Правомерно ли это?

Как воспользоваться льготой при рождении первого ребенка, для снижения подоходного налога на работе?

Хочу получить на работе снижение подоходного налога , вычета из зарплаты 13% т .к радился ребёнок , на 7 % как это сделать ? на работе сказали что каждый месяц будет вычетаться по 180рублей и по достижению 350 000тысяч закон анулируется !

Сколько должны снять подоходный налог с зп?

Здравствуйте!.Подскажите ,пожалуйста,сколько должны снять подоходный налог,если у меня 2 несовершеннолетних детей и зарплата за январь составила 18645тыс это вместе с авансом?

Снижается ли процент удержания подоходного налога из зарплаты, при рождении ребенка?

здравствуйте,при рождении ребёнка подоходный налог с зарплаты снижается?на сколько?что нужно сделать?

Может ли работодатель удерживать подоходный налог из моей зарплаты, которая составляет 4100 рублей?

я работаю парикмахером на условиях 50 на 50,при этом устроена на 4 часа с зарплатой 4100. имеет ли право работодатель высчитывать с меня налог?

Куда перечисляют подоходный налог от зарплаты и каким законом регулируется данное взыскание?

Подоходный налог от зарплаты в размере 13 % куда идет? И в каком законе прописано, что человек обязуется платить подоходный налог? Спасибо!

Подоходный налог для граждан Казахстана в РФ

Добрый вечер! Я гражданин Казахстана и планирую работать в России. Насколько я знаю первые полгода я обязан буду платить подоходный налог в размере 30 %, а затем 13 %. Но я читал на одном из юр. сайтов, что по прошествии этого полугодия, я . Показать полностью

Подоходный налог

могут ли высчитать подоходный налог больше чем 13 процентов.Например мне высчитали за январь месяц 10 процентов подоходный налог а в феврале мне высчитали 16 процентов.То есть за январь и февраль выходит по 13 процентов.Могут ли так . Показать полностью

Подоходный налог

Здравствуйте! Меня интересует следующее. На стадии подписания трудового контракта с китайской компанией. Офис департамента, который меня нанимает находится в США. Хотелось бы узнать где и какой налог я должен буду платить? В контракте говорится, что . Показать полностью

Вернуть подоходный налог

Добрый день. Я купил квартиру в строящемся доме и оплатил ее в апреле 2014г., свидетельство о гос регистрации получил в апреле 2015г. Могу ли я получить налоговый вычет за 2014г.? И по какому пути лучше пойти, я слышал что можно по заявлению не . Показать полностью

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

m.pravoved.ru

Правительству нужно было повышать подоходный налог, а не НДС

Госдума в первом чтении приняла закон о повышении ставки НДС с 1 января 2019 года до 20% с нынешних 18%. Экономические последствия принятия этого закона в беседе с «Актуальными комментариями» оценил декан экономического факультета МГУ Александр Аузан.

— Я считаю, что этот закон — большая ошибка. Да, дополнительные средства российской экономике были нужны, но косвенные налоги, на мой взгляд — наихудший путь. Они легко администрируются для правительства, но при этом они невидимы для населения, воздействуют на инфляцию, ухудшают положение малого и среднего бизнеса, муниципалитетов и субъектов РФ по сравнению с федеральным центром.

На мой взгляд, нужно было идти другими путями — например, увеличение налога на доходы физических лиц и соответствующие меры по введению селективных налогов. Поэтому я — противник этого решения, я считаю, что оно — плохое во многих смыслах.

Главное, что любой косвенный налог — это попытка залезть в ваш карман воришке в трамвае. Потому что, когда у вас изымают прямой налог, вы спрашиваете, на что и куда он идет. А это воровство из кармана — незаметное для потребителя, который будет считать, что это бизнес поднимает цены. Я считаю, что худшее — это то, что мы продолжаем развивать косвенные налоги.

Россия — единственная страна мира, которая до такой степени перекосила налоговую реформу, что даже налог на физических лиц взымается работодателем. У нас налоги спрятаны от населения. Правительство в этом смысле обманывает граждан, манипулируя их средствами без их ведома и контроля.

Как эти 2% скажутся на гражданах? Это зависит от ситуации. Если конъюнктура позволит переложить их на потребителей, то это будет сделано. Если не позволит, то будет страдать еще и бизнес, потому что ему придется на себя принять часть затрат.

actualcomment.ru

Облагается ли премия НДФЛ (подоходным налогом)?

Отправить на почту

Облагается ли премия НДФЛ? Этим вопросом задается каждый руководитель, желающий выписать премию тому или иному сотруднику. Облагать ли премию НДФЛ, надо знать и бухгалтеру, чтобы правильно организовать учет. Что же влечет за собой выплата (выдача) премий в части НДФЛ? Давайте разберемся по порядку.

Удерживается ли НДФЛ с премии

Есть четко регламентированный список, содержащий случаи, когда с премии не вычитается подоходный налог (п. 7 ст. 217), например, за выдающиеся открытия в области науки, образования, культуры и т. д. Данный перечень утвержден Правительством РФ. В остальных случаях вопрос, облагать ли премию НДФЛ по п. 1 ст. 210 НК РФ, не стоит, поскольку практически любой доход физического лица подвергается налогообложению.

Удерживается ли НДФЛ с декретных, расскажет статья «Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?».

Но есть выплаты, основания которых перечислены в п. 28 ст. 217 НК РФ. Причем если такая выплата не превышает 4 000 руб., то она не облагается НДФЛ. В их числе есть и премии: они должны быть строго приурочены к какому-либо знаменательному событию и составлять за год не более 4 000 руб. на сотрудника. При этом должно быть соблюдено обязательное правило: оформляется в письменной форме договор дарения (п. 2 ст. 574 ГК РФ), тогда выплату по нему в размере 4 000 руб. за год можно провести как не облагаемый НДФЛ доход.

Облагается ли НДФЛ материальная помощь, узнайте из этой статьи.

Берется ли подоходный налог с премии при увольнении? Да, берется в общем порядке — это подтверждает письмо Минфина России (от 29.09.2014 № 03-04-06/48497).

Как отразить выплаты при увольнении в 6-НДФЛ, узнайте из этой публикации.

Порядок уплаты НДФЛ с премии в 2018 году: как рассчитывается, берется и вычитается налог

Покажем на примере, как выглядит процесс расчета НДФЛ из премии и последующего удержания этого налога из сумм выплат.

Работник Иванов И. М. — бывший сотрудник ООО «Ромашка», находится на пенсии и проходит ежегодное необходимое лечение с покупкой дорогостоящих медикаментов. Его сын, Иванов Р. И., является действующим работником ООО «Ромашка», передовиком производства.

По итогам года генеральный директор ООО «Ромашка» разрешил денежную выплату в размере 10 000 руб. Иванову Р. И., а также возмещение расходов по предоставленным документам на покупку лекарственных средств на сумму 3 500 руб. Перед бухгалтером встал вопрос: удерживать ли НДФЛ с премии и как это сделать рационально?

Бухгалтер ООО «Ромашка» оформил это все так: на 4 000 руб. был оформлен подарок к Новому году Иванову Р. И, на что был подписан договор дарения финансовых средств.

На сумму 4 000 руб. был составлен договор на материальную помощь.

На сумму 3 500 руб. были оформлены к выдаче денежные средства на возмещение стоимости лекарственных средств.

На сумму 2 000 руб. был составлен приказ на премию Иванову Р. И. по итогам года.

Получается, что в данном случае надлежит удержать НДФЛ с премии, и только с нее — с суммы 2 000 руб. Сумма удержания составит 2000 × 13% = 260 руб., а к выплате выйдет 1 740 руб.

Все данные выплаты были приведены в приказе и оформлены должными документами.

В итоге Иванов Р. И. получил перед Новым годом денежные средства в размере: 4 000 + 4 000 + 3 500 + 1 740 = 13 240 руб.

А вот если бы бухгалтер оформил 10 000 руб. премиальных, то с этой суммы пришлось бы удержать НДФЛ с премии в размере 13% (10 000 × 13% = 1300), и Иванов Р. И. получил бы на руки: 8 700 + 3 500 = 12 200 руб.

Уплата НДФЛ с премии в 2018 году: каков код дохода «НДФЛ премия»

Давайте теперь посмотрим, как отразит в справке 2-НДФЛ бухгалтер эти выплаты по кодам дохода, когда удерживается НДФЛ с премии.

Согласно приложению 1 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]:

  • Подарки к Новому году будут указаны в справке 2-НДФЛ по коду 2720 = 4 000.
  • Материальная помощь работнику — по коду 2760 = 4 000.
  • Возмещение стоимости медикаментов — по коду 2770 = 3 500.

Эти суммы будут также отражены в справке 2-НДФЛ в разделе «Вычеты» по кодам вычетов (приложение 2 к приказу № ММВ-7-11/[email protected]):

  • Код 501 — подарки.
  • Код 503 — материальная помощь.
  • Код 504 — медикаменты.

А вот по уплате НДФЛ с премии в 2018 году код дохода зависит от ситуации, при которой она выплачивается. В нашем примере премия выплачена по итогам года, а значит, за производственный результат, которому соответствует код 2000 (вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей).

Если премия будет связана с иными основаниями, например, выплачена в связи с праздником, ей будет соответствовать код 4800 (иные доходы).

О новых кодах доходов и вычетов в 2-НДФЛ с 2018 года (с отчетности за 2017 год) расскажет материал «Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».

Однако следует всегда помнить: для НДФЛ с премии порядок уплаты в 2018 году предусматривает, что каждая выдача таких средств должна быть документально подтверждена, будь то договор, приказ, другие подтверждающие документы, дающие право интерпретировать выплату как освобожденную от налогов.

О том, как влияет премия к празднику на налог на прибыль, см. в материале «Праздничные» премии могут уменьшать прибыль».

Премия к зарплате: когда платить НДФЛ и предельные сроки для 2018 года

Порядок перечисления в бюджет НДФЛ с премий определен письмом Минфина от 04.04.2017 № 03-04-07/19708. Срок внесения в бюджет подоходного налога с премий зависит от вида выплат.

Если премия привязана к заработной плате, то такой доход считается полученным в последний день месяца. Датой фактического получения дохода в виде иных премий (не относящихся к оплате труда) считается день выплаты такого дохода.

Сроки уплаты НДФЛ с доходов в виде премии в 2018 году при этом таковы, что налог следует удержать в тот день, когда выплачены деньги, а уплатить – не позже следующего дня. До момента выхода этого документа Минфин рекомендовал признавать премиальные выплаты в тот же день, что и ее выдачу.

Как отразить в 6-НДФЛ различные виды премий, узнайте из публикации «Новые разъяснения ФНС по премиям: ежемесячным, квартальным, разовым».

Существует ответственность за несвоевременную уплату подоходного налога – пени за каждый день задержки и штрафные санкции в размере 20% от неуплаченной суммы.

При поиске ответа на вопрос, облагается ли премия НДФЛ, бухгалтеру надо определить характер поощрительных выплат и их размер. В некоторых случаях характер такого вознаграждения позволяет освободить его от обложения этим налогом. Если премиальные выплаты не входят в перечень, определенный НК РФ, или больше установленных рамок, следует рассчитать НДФЛ с премии и внести его в бюджет. Перечисление делается в сроки, идентичные налогу с зарплаты.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

nalog-nalog.ru

Смотрите так же:

  • Если автомобиль в собственности более 3 лет Нужно ли подавать декларацию по НДФЛ в случае продажи автомобиля, бывшего в собственности более 3-х лет? Автомобиль находился в собственности физического лица более трех лет. Необходимо ли физическому лицу подавать налоговую декларацию […]
  • Разрешение на строительство минстрой мо Выдача разрешения на строительство Выдача разрешений на строительство объектов капитального строительства, указанных в пункте 4 части 5 и в пункте 1 части 6 статьи 51 Градостроительного кодекса Российской Федерации (за исключением […]
  • Обмен квартир менее 3 лет в собственности Оплата НДФЛ при продаже квартиры менее 5 лет в собственности, приобретенной по договору обмена 2,5 года назад был произведен обмен квартиры А на квартиру Б с доплатой в 1 млн. руб. Стоимость квартир в договоре обмена не указана, только […]
  • Рiшення суду це Рiшення суду це 1. Судові рішення викладаються у таких формах: 2. Питання, пов'язані з рухом справи в суді першої інстанції, клопотання та заяви осіб, які беруть участь у справі, питання про відкладення розгляду справи, оголошення […]
  • Приказ гибдд 605 Приказ МВД России от 7 августа 2013 г. N 605 "Об утверждении Административного регламента Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации автомототранспортных средств и прицепов к […]
  • Продажа недвижимости до 3 лет в собственности Продажа квартиры - 3 года, более и менее 3 лет в собственности В объявлениях о продаже квартир в специализированных печатных и сетевых изданиях после характеристик недвижимости часто встречается приписка «3 года», «более 3 лет», реже […]

Обсуждение закрыто.