Букмекерские конторы и налоги

Как россияне должны платить налоги с выигрышей у букмекеров? Часть 2

В данной части материала разложим по полочкам процедуру уплаты налогов с выигрышей в легальных и оффшорных букмекерских конторах. Как платить налоги, если Вы играете в онлайн букмекерских конторах? Как заплатить налог, если Вы сделали ставку в ППС букмекера? Каковы в России ставки подоходного налога с выигрышей в букмекерских конторах?

Ответы на эти и иные похожие вопросы читайте далее.

Законом введено понятие налогооблагаемой базы, т.е. величины с которой и высчитывается налог. В нашем случае это выигрыш (чистый выигрыш) = сумма выплаты минус сумма ставки. Налогооблагаемая база подсчитывается для каждой выплаты и существует следующая градация.

  • если выигрыш меньше 4.000 рублей, то налоги не взимаются
  • от 4.000 до 15.000 рублей – гражданин должен самостоятельно считать и уплачивать налоги. Букмекер обязан только предоставлять в налоговую инспекцию информацию о подобных выигрышах
  • при суммах выигрышей свыше 15.000 рублей – букмекерская контора обязана удержать налог, перечислить его в фискальные органы. От игрока никаких манипуляций не требуется.

Вроде бы все более-менее просто и понятно, но я, например, нигде не нашел ответа на, казалось бы, напрашивающийся вопрос: «Имеется ли какой-то общий порог совокупного дохода за некий период?» Ведь можно выиграть 15.000 рублей за раз, а можно регулярно совершить ставки с таким расчетом, чтобы прибыль по ним не превышала заявленных 4.000 рублей за раз. В первом случае налог БК должна высчитать, при второй манипуляции – нет. Хотя, может быть, я что-то не так понял …

Следует подождать толкований и правоприменительной практики. Можно лишь предположить, что 4.000 рублей это что-то типа единоразовой необлагаемой суммы или совокупного необлагаемого дохода за период (в нашем случае за год) . Что свыше этой отметки – плати налог.

Если в «будках» букмекер обязан отчитаться за каждую ставку, то при онлайн ставках (российский Закон именует их «интерактивными») букмекерские конторы идут, как я понял, на некоторые ухищрения, дабы не потерять свою конкурентоспособность и высчитывают налог не с каждого пари.

Одна контора может заявить Вам, что компенсирует суммы, потраченные на уплату налогов, бонусами. Другой букмекер скажет, что сам платит налоги за своих клиентов. У третьей букмекерской конторы может действовать положение, согласно которому налог будет исчисляться не с каждой онлайн ставки, а только с разницы между запросом на вывод минус первоначальный депозит.

В этой налоговой политике в борьбе за клиента у каждого букмекера могут быть свои нюансы работы. С одной стороны, Вы должны их обговорить со службой поддержки до начала игры. С другой стороны, чтобы Вам не ответили, не нужно забывать об обязанности самостоятельно отчитываться перед налоговой инспекцией по истечении календарного периода за выигрыши от 4.000 до 15.000 рублей.

В последнем случае Вы должны сами обратиться в налоговую, подать декларацию, приложить к ней в подтверждение указанных сведений, квитанции или выписку из ЦУПИС. Инспектор проверит информацию, поставит Вас на учет в налоговую, заведет личное дело, куда будут прикладываться другие документы или декларации следующих лет и выдаст Вам квитанцию к оплате подоходного налога.

В отношении таких доходов есть существенный нюанс. Российское законодательство признает налогооблагаемой базой в этом случае всю сумму денежных средств, которую Вы будете выводить. Да, это нелогично. Возможно, человек больше проиграет, чем выведет. Поэтому разумно иметь, выделить или завести для операций с иностранными букмекерскими конторами отдельную карту/счет и выводить туда только чистую прибыль.

В конце отчетного периода (календарный год) идем в банк и просим выписку движения денежных средств по своему счету. Ясно, что эту операцию (затребование выписки) при необходимости можно произвести и в первых месяцах нового года перед подачей декларации. Суммы считаются по курсу ЦБ РФ на день поступления средств. Декларация стандартного формата 3-НДФЛ для физических лиц подается до 30 апреля следующего года за годом получения доходов.

На сайте ФНС можно найти образцы заполнения. В графах источник дохода можно писать, например, «выигрыш в онлайн-покер/казино». Это не принципиально. Главное подчеркнуть сам факт получения дохода из иностранного игорного заведения, а покер это или ставки сотрудникам ФНС все равно.

К декларации следует приложить копию выписки из банка. Далее все стандартно – проверка, постановка на учет, выдача квитанции к оплате налога. Архиважный момент – Вы должны быть резидентом РФ, т.е. проживать на территории страны более 183 дней. В этом случае ставка подоходного налога 13%. В противном случае, если есть сомнения по поводу Вашего пребывания, и Вы не сможете его подтвердить – стандартные 13% превращаются в неприятные 30%.

Надеюсь, что информация была для Вас полезной и позволит грамотно выстроить свои отношения с налоговыми органами!

betsmagazine.com

ЦУПИС: кто и как платит налоги?

ЦУПИС — так с помощью аббревиатуры можно обозначить Центр учета переводов интерактивных ставок. Это разновидность некоммерческой организации, приоритетной целью которой можно назвать оказание посреднических услуг. Сторонами сделки являются игроки и букмекеры.

Таким образом, финансовые потоки автоматически проходят через Центр учёта, и он проводит общий учёт интерактивных ставок на территории всего государства.

Для чего это необходимо?

Интерактивные ставки на спорт пользуются большой популярностью, поэтому не удивительно, что обороты букмекерских контор увеличиваются из года в год. До настоящего момента государственного регулирования этого процесса не было. Были попытки контролировать приём ставок через кассы и там взимать налог, но они не охватывали рынок онлайн ставок. Таким образом, букмекерские конторы никак не оплачивали налоги с оборота в миллиарды долларов год, и эти потоки ничем не контролировались. Теперь же, уплата налогов через Центр станет обязательным условием для тех букмекерских контор, которые хотят работать легально. Тех же, кто захочет обойти необходимость оплаты ЦУПИС налогов ожидает преследование со стороны закона и положения вне официального рынка.

Установленные ЦУПИС налоги уже оплачивает несколько букмекерских контор.

В частности, Лига Ставок стала первой БК, которая зарегистрировалась в этом Центре. Для того, чтобы у вас не возникало в дальнейшем проблем с обозначенными ЦУПИС налогами, если вы хотите работать легально, делать ставки и зарабатывать на этом, вам нужно будет зарегистрироваться в Центре, зарегистрироваться в БК, которая ведёт налогообложение через Центр, с помощью официального документа (паспорта, к примеру), подтвердить свою личность, и начать легальную игру, оплачивая государству налоги.

Вся информация Центра будет сохраняться на российских автономных серверах, которые будут защищены специальными аппаратно-шифровальными средствами, что исключит возможность попадания конфиденциальной информации об уплате налогов и о самих налогоплательщиках в руки мошенников.

tsupis.com

Выигрыш в букмекерских конторах: как платить налоги?

Если в начале существования букмекерских контор законодательство смотрело на деньги, проходящие через БК, сквозь пальцы, то с увеличением количества и сумм ставок, а также игроков-профессионалов игнорировать этот ранок стало бессмысленно. Налоги на выигрыш в букмекерской конторе – понятие для многих до сих пор довольно туманное и его условно можно разделить на две основных части: оффлайн и онлайн.

Это обычные заведения, которые имеют свои постоянные представительства и места дислокации. Большинство восточноевропейских государств для таких компаний четко прописали нормы уплаты налогов, делегируя БК полномочия и обязательства налоговых агентов. Букмекерские конторы обязаны удерживать из суммы выигрыша 13% и перечислять их государству. При этом под закон подпадает только выигрыш (трактуется как прибыль) – то есть при ставке в 100 у.е. по коэффициенту 1,8 сумма на руки должна составить 180 у.е. Отнимается 13% только из тех самых «восьмидесяти», а значит, прогнозист получит на руки 169,6 у.е. Интересно также, что для контор, зарегистрированных в РФ, также действует правило, по которому букмекер должен сообщать соответствующим органам о выигрышах по высоким коэффициентам вне зависимости от суммы ставки.

Букмекер в России выполняет функции налогового агента самостоятельно и налог уже заложен в маржу. Т.е. вы получите на руки именно столько, сколько положено, исходя из размера вашей ставки и заявленного коэффициента.

Налоги за выигрыш на ставках на спорт, сделанных в онлайн-конторах, во многих случаях не попадают под законодательство стран бывшего СССР хотя бы потому, что крайне малое количество онлайн-букмекеров зарегистрировано в России. Львиная доля популярных контор является юридическими лицами различных офшоров.

Если же контора зарегистрирована на территории Российской Федерации, то правила уплаты налогов здесь такие же, как и для офлайн-контор. Т.е. букмекер сам заплатит за вас 13%, причитающиеся государству.

Если вы получили выигрыш в букмекерских конторах, не зарегистрированных в России, то по закону вы должны самостоятельно по итогам года заполнить и подать налоговую декларацию, заплатив 13% с выигрыша.

alvin-almazov.ru

Букмекерские конторы и налоги

Букмекерские конторы и тотализаторы обяжут ежемесячно платить по 2,5–3 млн руб. за возможность принимать ставки в интернете, следует из проекта поправок в Налоговый кодекс (есть у РБК). Это в 100 раз больше действующего налогового минимума, который разрешено взимать с букмекеров и тотализаторов регионам. Документ подготовлен Минфином, 21 марта его одобри​ла правительственная комиссия по законопроектной деятельности, сказали РБК два участника заседания. Пресс-служба Минфина обещала ответить на запрос РБК позднее.

Право принимать интерактивные ставки на спортивные события российские букмекеры и тотализаторы получили в январе 2015 года, пока это только начинающая область ставок, но власти уже рассчитывают на большие поступления. Возможность принимать ставки в интернете «существенно увеличит доходность организаторов азартных игр», говорится в пояснительной записке к законопроекту Минфина. Новый налог для букмекеров и тотализаторов предложено ввести с 1 января 2017 года. С его помощью власти рассчитывают пополнить дефицитные региональные бюджеты, следует из экспертного заключения аппарата правительства (есть у РБК). Согласно Бюджетному кодексу доходы от налога на игорный бизнес полностью зачисляются в бюджеты регионов.

Мораторий президента

В декабре 2014 года президент Владимир Путин в Послании Федеральному собранию предложил гарантировать неухудшение налоговых условий для бизнеса до 2018 года, по итогам послания было дано соответствующее поручение. До сих пор чиновники формально соблюдали мораторий — новых налогов не вводилось, и они не увеличивались. В законопроекте Минфина речь идет фактически о новом налоге на букмекерский бизнес в интернете. Аргументации на этот счет в материалах к законопроекту министерство не приводит. Но в экспертном заключении аппарата правительства сказано, что законопроект разработан по поручению Путина и согласован с государственно-правовым управлением президента.

Правительство в любых изменениях руководствуется требованиями из президентского послания о неувеличении налоговой нагрузки; если увеличение нагрузки на игорный бизнес происходит, значит, это воспринимается как новый вид бизнеса, считает президент «Деловой России» Алексей Репик. «Другое дело, что это мы говорим про букву, а надо понимать, что когда президент формулирует послание нации, это не вопрос про букву, это вопрос про дух, принцип», — отмечает эксперт. С точки зрения «духа послания» речь идет об увеличении налоговой нагрузки, признает Репик. Но ужесточение требований к компаниям, которые эксплуатируют вредные привычки людей, намного более приемлемо, чем любые увеличения нагрузки на классический бизнес, считает он.

Какими могут оказаться дополнительные доходы от нового налога, не сказано ни в пояснительной записке к законопроекту, ни в экспертном заключении аппарата правительства на документ. Налог на интернет-ставки даст регионам до 1 млрд руб. дополнительных доходов, оценивает президент Первой саморегулируемой организации букмекеров Олег Журавский.

Действующий Налоговый кодекс не учитывает способа, каким игроки делают ставки: регионам разрешено ежемесячно взимать от 25 тыс. до 125 тыс. руб. с каждого центра, который учитывает принятые букмекерами и тотализаторами ставки (по закону у каждой лицензированной букмекерской компании и тотализатора есть по одному такому процессинговому центру). Минфин предлагает сохранить действующую налоговую «вилку» лишь для тех букмекеров и тотализаторов, которые не принимают интерактивных ставок. Таким образом, плата за каждый процессинговый центр, учитывающий ставки, принятые в интернете, возрастет минимум в 100 раз, до 2,5–3 млн руб., в зависимости от решения региона. Если регион специального решения не примет, будет действовать ставка в 2,5 млн руб., сказано в законопроекте Минфина.

Кроме налогов на процессинговые центры букмекеры и тотализаторы платят за каждый пункт приема ставок — от 5 тыс. до 7 тыс. руб. в месяц. Эти налоги сохранятся — менять их ставки Минфин не предлагает.

Букмекеры осилят

О планах властей ввести специальный налог на интерактивные ставки букмекерам известно, обсуждались как раз те суммы, которые указаны в законопроекте Минфина (2,5–3 млн), говорит Журавский. На бизнесе введение нового налога отразится положительно: государство будет получать хорошие налоги и создаст среду, которая не будет мешать бизнесу зарабатывать, а игрокам — получать свои выигрыши, рассуждает он. Журавский уверен, что букмекерские компании не откажутся работать в интернете из-за нового налога — по сравнению с активами, которые букмекерские компании должны собрать, чтобы получить лицензию, ежемесячный налог в 2,5–3 млн руб. выглядит «смехотворно». Чтобы получить лицензию, букмекерская компания должна иметь 1 млрд руб. чистых активов, а также обязана вступить в саморегулируемую организацию, куда внести еще 30 млн руб., указывает Журавский. «Для компаний, которые собрали такие огромные активы, проблемы платить 3 млн руб. в месяц я вообще не вижу», — говорит эксперт.

Сейчас в России 31 лицензированная букмекерская компания, их годовой оборот Журавский оценивает в $1,5 млрд, доходность — в 10%. Доля населения, играющего у букмекеров, заметно меньше количества игроков в казино и игровых автоматах: 0,5–1% против 5–6%, указывает эксперт, ссылаясь на соответствующую всемирную статистику. «В букмекерстве нужно думать, знать команды, игроков: где они играют, куда летят, с кем и сколько они выпили перед игрой — очень большое количество знаний нужно иметь, чтобы поставить на команду. Это «Что? Где? Когда?» в мире спорта. Это доходный бизнес, но не сверхдоходный», — отмечает собеседник РБК.

Находки для бюджета

Торговый сбор

Согласно федеральному закону с 1 июля 2015 года в Москве, Петербурге, Севастополе можно вводить торговый сбор с торговых организаций и индивидуальных предпринимателей. Сбор зачисляется в бюджеты субъектов РФ. Сейчас сбор действует только в Москве. Платить торговые сборы нужно раз в квартал по определяемой муниципалитетами ставке. Для стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 50 кв. м и для торговли путем отпуска товаров со склада ставка устанавливается из расчета на 1 кв. м площади торгового зала и не может быть более 1/50 части расчетной суммы налога на основании патента по розничной торговле.

Утилизационный сбор

Размер утилизационного сбора для самоходных машин (строительная, дорожная и сельхозтехника) установлен постановлением правительства от 6 февраля 2016 года. Под одинаковое обложение попадает и ввезенная в Россию, и произведенная в стране техника, следует из закона об утилизационном сборе, действующего с 1 января 2016 года. За импортные машины сбор уплачивает тот, кто их ввозит, за произведенные в России — производитель, но за технику, купленную в России, может заплатить и покупатель. Базовую ставку сбора для самоходных машин правительство установило в размере 150 тыс. руб.

Акцизы на топливо

В начале февраля стало известно о подготовке Минфином законопроекта о повышении акцизов на топливо. Акцизы предполагается увеличить с 1 апреля на 2 руб. на литр бензина и 1 руб. на литр дизельного топлива. Первым о планах роста акцизов 26 января рассказал вице-премьер по ТЭКу Аркадий Дворкович. В этом году по предложению Минфина акцизы на топливо уже повышались: с 1 января ставка на бензин Евро-5 выросла на 36,1%, или на 2 руб., до 7,53 руб. за литр, а на дизтопливо — на 20,3%, до 4,15 руб. за литр.

Акциз на «вредность»

В начале февраля Минфин и Минсельхоз поддержали введение акцизов на «вредность», в частности на пальмовое масло и газированные напитки. Тогда же «Ведомости» сообщали о том, что правительство прорабатывает вопрос о введении акциза в отношении этих продуктов. В перечень подакцизной продукции могут попасть также чипсы, электронные сигареты, товары с повышенным содержанием жира и сахара. Один из собеседников издания сообщил, что акциз на масло может быть введен уже с 1 июля. Ставка, по данным издания, может составить около $200 за тонну, или примерно 30% от стоимости.

Налогом облагается то, чего толком еще нет, говорит председатель правления Ассоциации букмекерских контор (СРО) Николай Оганезов. По его словам, работоспособность института ставок в интернете пока только проверяется, «устанавливать сейчас налог в 3 млн руб. — значит убивать эту инициативу на корню». «Может быть, в дальнейшем этот бизнес поднимался бы, увеличивал обороты, но у нас не дают возможности цыпленку превратиться в курицу — начинают резать еще цыпленком», — рассуждает Оганезов.

Игрокам везет

Для игроков Минфин, напротив, готовит налоговые послабления: предложено вывести из-под налогообложения выигрыши до 4 тыс. руб. Правило относится и к игрокам в азартные игры, и к победителям лотерей. Налоги за выигрыши свыше 15 тыс. руб. с игроков будут обязаны брать организации, которые выплачивают выигрыши. Действующий Налоговый кодекс обязывает подавать соответствующие налоговые декларации самих игроков и участников лотерей (налоговыми агентами признаны только букмекеры и тотализаторы). Игроки и участники лотерей продолжат самостоятельно платить налоги лишь за выигрыши от 4 тыс. до 15 тыс. руб., следует из законопроекта Минфина. Размер налога на выигрыш в азартные игры можно будет уменьшить на величину сделанной ставки — сейчас налоговое законодательство такого вычета не предусматривает.

За счет изменения правил администрирования налога на выигрыши правительство также рассчитывает увеличить бюджетные поступления от налога на доходы физических лиц, сказано в заключении аппарата правительства на законопроект. Сейчас администрирование этого налога осложнено отсутствием у налоговых органов информации как об организациях, которые выплачивают людям выигрыши, которые те декларируют, так и о суммах полученных ими выигрышей, поясняют авторы законопроекта.

www.rbc.ru

Налоги на выигрыш в БК в 2018 году: кому и как платить

С 1 января 2018 года вступили в силу нововведения в Налоговый кодекс РФ, утверждённые Федеральным законом № 354-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Они коснулись налогов с доходов от выигрышей в букмекерских конторах и тотализаторах. Поясняем некоторые из них.

БК остаётся налоговым агентом при выигрышах свыше 15 тыс. рублей

Соответствующие изменения внесены в статью 214.7 НК РФ. Так, налоговый агент создаёт налоговую базу по доходам от 15 тыс. рублей, полученных от выигрышей в азартных играх через уменьшение суммы выигрыша вследствие результатов пари на размер ставки – условия для участия в споре.

Юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова пояснила, что при этом налоговый агент высчитывает налоговую сумму к доходу от выигрышей отдельно по каждому выигрышу. Таким образом, не получится сократить налогооблагаемую базу на сумму ставок по другим пари.

Налоговым агентом выступает букмекер. Он же и платит налог государству, если клиент выиграет 15 тыс. рублей и больше.

Если выигрыш не превышает указанную сумму, то БК полностью выплачивает его игроку. Отчитаться в налоговой за свои годовые доходы клиент должен самостоятельно и, соответственно, выплатить положенный налог.

В общем, букмекер больше не будет налоговым агентом по выигрышам до 15 тыс. рублей.

Как игроку оплатить налог

Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ, игрок должен подать налоговую декларацию до 30 апреля года, который следует за отчётным.

Насчитанная по показаниям декларации сумма налогов должна быть выплачена по месту жительства плательщика не позднее 15 июля следующего года.

Это означает, что игрок должен указать в налоговой декларации все выигрыши за 2018 год, которые составили менее 15 тыс. рублей; подать её в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля 2019 года, а затем уплатить соответствующий налог до 15 июля 2019 года.

Кстати, заполнить и зарегистрировать документ можно онлайн на сайте ФНС РФ.

Подписывайтесь на новости Betting Trends Forum в Facebook и VK!

bettingconf.ru

Смотрите так же:

  • Отзывы об юристах ярославля Юристы в Ярославле 8 специалистов Цены: от 300 до 3000 / усл. Цены: от 300 до 5000 / усл. Цены: от 300 до 5000 / усл. Цены: от 500 до 25 000 / усл. Услуги юристов — широкая база специалистов 7 отзывов о специалистах на PROFI.RU […]
  • Налог на материальную помощь беженцам Облагается ли материальная помощь НДФЛ? Рассмотрим особенности оформления и обложения НДФЛ материальной помощи в 2018 году. Составим налоговую отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по материальной помощи на лечение сотрудника. Налоговый […]
  • Пособие на погребение в москве в 2018 году Как получить пособие на погребение в 2018 Пособие на погребение является частью социальной помощи, которая выделяется гражданину РФ , взявшему на себя обязанность осуществить погребение умершего. Особенности оформления пособия на […]
  • Апостиль документы в суд Апостиль на решение суда Апостиль на судебные документы оформляется от 5 рабочих дней до 1 месяца. Это связано с тем, что в Управлении Министерства Юстиции РФ может не быть образца подписи судьи, вынесшего данное решение. Также необходимо […]
  • Посчитать декретные пособия Материальная помощь: заявления, налоги НДФЛ, ПФР Виды и налоги Материальная помощь при рождении (усыновлении или удочерении) ребенка в размере до 50 000 руб. НДФЛ не облагается. Страховыми взносами в ПФР, ФОМС и ФСС не облагается. ФСС […]
  • Пособия в связи со смертью в 2018 году Как получить пособие на погребение в 2018 Пособие на погребение является частью социальной помощи, которая выделяется гражданину РФ , взявшему на себя обязанность осуществить погребение умершего. Особенности оформления пособия на […]

Обсуждение закрыто.