Налог с павильона

Платить ли налог при ЕНВД с 10 кв.м. Торговой площади

Подскажите,пожалуйста,платить ли налог при ЕНВД с 10 кв.м. торговой площади? Если да, то как его рассчитать? Спасибо!

12 Марта 2014, 06:07 Вера, г. Сибай

Ответы юристов (1)

«Формула для расчета налога ЕНВД:

ЕНВД (за 1 месяц)= БД (базовая доходность)*ФП(физический показатель)*К1(корректирующий коэффициент)*К2(корректирующий коэффициент)* 15%,

БД (базовая доходность) — для розничной стационарной торговли (магазины, павильоны и т.д. где есть своя торговая площадь) = 1800 руб. за 1 кв.м.

ФП (физический показатель) — это площадь торгового зала.

К1 (коэффициент дефлятор) — данный коэффициент меняется раз в год.В 2014 году этот показатель = 1,672

К2 (коэффициент дефлятор) — данный коэффициент (от 0.005 до 1) определяется местными властями на период не менее чем календарный год

В отчетном квартале 3 месяца, следовательно сумма налога за отчетный квартал ЕНВД (за 1 месяц) *3 месяца= сумма налога, которую должны оплатить за квартал.

Налоговый период ЕНВД — квартал.

Сроки сдачи: за I квартал до 20.04, II кв. до 20.07, III кв. до 20.10, IV кв. до 20.01

Уменьшение налога ЕНВД:

на фиксированные взносы за ИП и отчисления в бюджет за работников.

С 2013 года за себя ИП имеет право списывать из налога ЕНВД 100% этих взносов.

За работников отчисления тоже можно списывать, но не более 50% от суммы налога ЕНВД подлежащего уплате.

Нанимая себе работников ИП лишается права списывать фиксированные взносы за себя !»

О фиксированных взносах в 2014 году для ЕНВД:

Программа — калькулятор для расчета налога — ipipip.ru/envd/

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Налог с продажи торгового павильона

Я владелец торгового павильона ( временное, некапитальное строение) 12лет, хочу продать. Какой налог с продажи и нужно ли платить. Спасибо!

Ответы юристов (2)

Я владелец торгового павильона ( временное, некапитальное строение) 12лет, хочу продать. Какой налог с продажи и нужно ли платить. Спасибо!

А вы использовали данное помещение для предпринимательской деятельности?

И какой налоговый режим вы применяете?

Если применяете использовали и применяете УСН, то должны платить этот налог (6% или 15%).

Если использовали и применяете какой-то другой режим, то должны платить НДФЛ 13%. При этом вы не можете учесть в расходах какие-либо имущественные вычеты.

А вот если никогда не использовали в предпринимательстве, то можете вообще не платить налог, сославший на срок владения по ст.217.1 НК РФ.

Уточнение клиента

Спасибо, я не занимался ком.

28 Ноября 2016, 10:59

Здравствуйте. Если Вы продаете павильон (некапитальное сооружение) как ФЛ:

статья 220 НК РФ:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Нужно ли оформлять ИП для сдачи торгового киоска в аренду?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я собираюсь купить небольшой киоск, примерно до 10кв метров. Планирую сдавать его в аренду в течении двух лет. В дальнейшем планирую наладить в нем торговлю, но после 2 лет аренды. Надо ли мне оформлять ИП для сдачи в аренду киоска или можно будет оформить уже когда буду заниматься торговлей. Спасибо.

Ответы юристов (4)

Для сдачи в аренду оформлять ИП не обязательно, сдавать вы можете и как физическое лицо, налог в данном случае будет равен 13%.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день! согласно письма Министерство РФ по налогам и сборам от 06.07.2004 г. № 04-3-01/398 «О сдаче помещений в аренду (наем)» сказано:

Арендодатель получает обусловленный договором аренды доход в виде арендной
платы, поименованный в статье 208 главы 23 «Налог на доходы
физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и
являющийся объектом налогообложения по налогу на доходы по ставке 13 процентов,
но при этом не осуществляет на свой риск какой-либо экономической деятельности,
поскольку именно арендатор осуществляет деятельность с использованием
арендованного имущества. Согласно статье 606 ГК РФ плоды, продукция и
доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного
имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.

Таким образом, сдача помещения в аренду не является предпринимательской
деятельностью, поэтому можете не регистрироваться как ИП, пока будете сдавать павильон. Потом, когда Вы сами будете торговать — протребуется или регистрация как ИП или создание ООО

Лучше оформить ИП, поскольку в случае не оформления вы должны будете платить налог от доходов 13%, а после оформления можно платить 6% (УСН — доходы).

К тому же есть опасность, что Вас могут привлечь к административной ответственности за незаконное предпринимательство:

Статья 14.1 КоАП. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Когда будет торговля тогда и оформите. Сейчас будет достаточно отчитываться в налоговую по 3-НДФЛ

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Бизнес форум

Налог при сдачи в аренду торгового павильона

albina2008 27 Oct 2014

Доброго времени суток! Вела торговлю розничную в павильоне, стою на ЕНВД. Хочу сдать в аренду павильон, сколько должна буду платить налог, остаюсь ли на ЕНВД. И вообще, попадает ли эта статья дохода под ЕНВД?

KOLYKA 27 Oct 2014

Нет . Либо 13% ,как физлицо , либо 6% , как ИП на усн , но тогда и в пенсфонд и фомс нужно платить .

MarinaNhk 28 Oct 2014

стою на ЕНВД. Хочу сдать в аренду павильон, сколько должна буду платить налог, остаюсь ли на ЕНВД.

на енвд вы будете оставаться до тех пор, пока не напишете заявление о снятии с учета по енвд, если закрыли деятельность, которую вели на енвд.

налог с арендных платежей будете платить по своему основному налогообложению, который выбирали при регистрации, если не выбирали, значит вы на ОСН.

KOLYKA 28 Oct 2014

Повторюсь , павильон можно сдать , как физлицо и , тогда 13% без допплатежей в пенсфонд и фомс . Остальные варианты сложнее , но , при наличии нескольких нежилых помещений и , если ИП будет заниматься только сдачей в аренду своих помещений , то очевидно , что 6% выгоднее , даже с уплатой пенсвзносов ,

Сообщение отредактировал KOLYKA: 28 October 2014 — 09:38

IrinaB 28 Oct 2014

И вообще, попадает ли эта статья дохода под ЕНВД?

Смотря, что Вы подразумеваете под «павильоном».

Под ЕНВД попадает: «оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей» (ст.346.26 НК РФ).

Если под определения данной статьи не попадаете, значит не о каком ЕНВД речи быть не может. Остается ОСН (либо УСН, если подавали уведомление)

Еще раз повторюсь , павильон можно сдать , как физлицо и , тогда 13% без допплатежей в пенсфонд и фомс . Остальные варианты сложнее .

Без расчетов однозначно утверждать нельзя. Это, во-первых.

Во-вторых, не каждый арендатор захочет заключать договор с физ.лицом. Т.к. на его плечи лягут лишние хлопоты по удержанию, перечислению НДФЛ, по сдаче отчетности по форме 2-НДФЛ.

KOLYKA 28 Oct 2014

Не раз сдавал свои магазины , как физлицо (сдавал ИП) , никто не парился по этому поводу и более того отдавали наличкой полную сумму (без вычета 13%) и 3-НДФЛ в начале года и сам НДФЛ я сам сдавал и платил . А вот один из магазинов арендовало ООО , вот они все вышеперечисленное сами делают и , наверное , еще НДС возвращают (не знаю можно ли с аренды его как-нибудь возвращать ? или путаю чего ?) .

Сообщение отредактировал KOLYKA: 28 October 2014 — 21:58

IrinaB 29 Oct 2014

Не раз сдавал свои магазины , как физлицо (сдавал ИП) , никто не парился по этому поводу

Речь шла об арендаторах знающих законы.

Подав самостоятельно 3-НДФЛ, вы подставили своих арендаторов под ст.123 НК РФ,

и , наверное , еще НДС возвращают (не знаю можно ли с аренды его как-нибудь возвращать ? или путаю чего ?) .

Путаете. Выставить НДС имеют право организации и ИП. У физ.лица данного права нет (ст.143 НК РФ).

www.biznet.ru

Бизнес форум

Налог при сдачи в аренду торгового павильона

albina2008 27 Oct 2014

Доброго времени суток! Вела торговлю розничную в павильоне, стою на ЕНВД. Хочу сдать в аренду павильон, сколько должна буду платить налог, остаюсь ли на ЕНВД. И вообще, попадает ли эта статья дохода под ЕНВД?

KOLYKA 27 Oct 2014

Нет . Либо 13% ,как физлицо , либо 6% , как ИП на усн , но тогда и в пенсфонд и фомс нужно платить .

MarinaNhk 28 Oct 2014

стою на ЕНВД. Хочу сдать в аренду павильон, сколько должна буду платить налог, остаюсь ли на ЕНВД.

на енвд вы будете оставаться до тех пор, пока не напишете заявление о снятии с учета по енвд, если закрыли деятельность, которую вели на енвд.

налог с арендных платежей будете платить по своему основному налогообложению, который выбирали при регистрации, если не выбирали, значит вы на ОСН.

KOLYKA 28 Oct 2014

Повторюсь , павильон можно сдать , как физлицо и , тогда 13% без допплатежей в пенсфонд и фомс . Остальные варианты сложнее , но , при наличии нескольких нежилых помещений и , если ИП будет заниматься только сдачей в аренду своих помещений , то очевидно , что 6% выгоднее , даже с уплатой пенсвзносов ,

Сообщение отредактировал KOLYKA: 28 October 2014 — 09:38

IrinaB 28 Oct 2014

И вообще, попадает ли эта статья дохода под ЕНВД?

Смотря, что Вы подразумеваете под «павильоном».

Под ЕНВД попадает: «оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей» (ст.346.26 НК РФ).

Если под определения данной статьи не попадаете, значит не о каком ЕНВД речи быть не может. Остается ОСН (либо УСН, если подавали уведомление)

Еще раз повторюсь , павильон можно сдать , как физлицо и , тогда 13% без допплатежей в пенсфонд и фомс . Остальные варианты сложнее .

Без расчетов однозначно утверждать нельзя. Это, во-первых.

Во-вторых, не каждый арендатор захочет заключать договор с физ.лицом. Т.к. на его плечи лягут лишние хлопоты по удержанию, перечислению НДФЛ, по сдаче отчетности по форме 2-НДФЛ.

KOLYKA 28 Oct 2014

Не раз сдавал свои магазины , как физлицо (сдавал ИП) , никто не парился по этому поводу и более того отдавали наличкой полную сумму (без вычета 13%) и 3-НДФЛ в начале года и сам НДФЛ я сам сдавал и платил . А вот один из магазинов арендовало ООО , вот они все вышеперечисленное сами делают и , наверное , еще НДС возвращают (не знаю можно ли с аренды его как-нибудь возвращать ? или путаю чего ?) .

Сообщение отредактировал KOLYKA: 28 October 2014 — 21:58

IrinaB 29 Oct 2014

Не раз сдавал свои магазины , как физлицо (сдавал ИП) , никто не парился по этому поводу

Речь шла об арендаторах знающих законы.

Подав самостоятельно 3-НДФЛ, вы подставили своих арендаторов под ст.123 НК РФ,

и , наверное , еще НДС возвращают (не знаю можно ли с аренды его как-нибудь возвращать ? или путаю чего ?) .

Путаете. Выставить НДС имеют право организации и ИП. У физ.лица данного права нет (ст.143 НК РФ).

www.biznet.ru

Смотрите так же:

  • Временные нормы судов Приказ Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 21 мая 2010 г. N 100 «О внесении изменений во временные нормы обеспечения материально-техническими средствами судов общей юрисдикции Российской Федерации и управлений (отделов) […]
  • Порядок предоставления целевых субсидий Об утверждении порядка предоставления из федерального бюджета субсидий на иные цели федеральным государственным бюджетным учреждениям, в отношении которых Федеральная служба по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды осуществляет […]
  • Приказ дзм 1273 от 20122013 Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 20 декабря 2013 г. N 1273 "О порядке приобретения, перевозки, хранения, учета, отпуска, использования, уничтожения, назначения и выписывания наркотических средств, психотропных веществ, […]
  • Приказ 778 от 2008 Приказ Министерства обороны РФ от 26 октября 2013 г. № 778 "Об увеличении размеров оплаты труда гражданского персонала Вооруженных Сил Российской Федерации" (не вступил в силу) В соответствии с постановлениями Правительства Российской […]
  • Приказ 128 фап Приказ Минтранса РФ от 31 июля 2009 г. N 128 "Об утверждении Федеральных авиационных правил "Подготовка и выполнение полетов в гражданской авиации Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Приказ Минтранса РФ от 31 июля 2009 г. […]
  • Контрольная работа 2 закон ома для замкнутой цепи Контрольная работа № 2 «Закон Ома для замкнутой цепи» 1. Определите направление и величину силы тока в резисторе (рис. 1), пренебрегая внутренним сопро­тивлением источников тока. 2. В электрической цепи, приведенной на рисунке 2, сила […]

Комментарии запрещены.