Налог с дарения бабушки внуку

Дарение имущества внуку или внучке

Дарение от бабушки (дедушки) своим внукам относится к сделкам, совершаемым между близкими родственниками. Эта сделка подразумевает под собой передачу одаряемому любого имущества, которое находится в гражданском обороте, в том числе и недвижимости. При этом близкие родственные связи позволяют сторонам сделки избежать налогообложения.

В свою очередь, такое дарение вызывает и определенные затруднения, в особенности, когда внук является несовершеннолетним лицом. В данном случае в сделке необходимо участие его законного представителя.

Как оформить дарение внуку или внучке

Сама сделка дарения регламентируется главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). При этом под ним понимается безвозмездная передача имущества в собственность от одного лица к другому (ст. 572 ГК РФ). Сторонами сделки являют даритель и одаряемый.

Дарителем, как правило, может выступать любое лицо, за исключением тех, кто указан в ст. 575 ГК РФ (малолетние и недееспособные лица, а также от их имени представители). Одаряемым могут выступать и эти субъекты.

В то же время, указанная сделка, в основном, заключается между родственниками (близкими). Под ними ст. 14 Семейного кодекса РФ понимает супругов, родителей, детей, внуков, внучек, бабушек, дедушек, усыновленных и усыновителей, а также полнородных и неполнородных братьев и сестер.

Общие правила совершения дарения от дедушек (бабушек) внукам заключается в следующем:

  1. Надлежащий субъектный состав дарения. При этом, если внук является несовершеннолетним лицом, то от его имени в сделке участвует законный представитель.
  2. Соблюдение формы. Дарение может осуществляться как в устной, так и письменной форме. Совершение его в нотариальной форме не является обязательным. В то же время ст. 574 ГК РФ довольно четко регламентирует ситуации, когда письменная форма этой сделки обязательна.
  3. Обязателен признак безвозмездности, т.е. дарение — это односторонне обязывающая сделка. Никаких обязанностей на стороне одаряемого не возникает. В противном случае, сделка является ничтожной (ст. 167,170 ГК РФ).
  4. Указание конкретных характеристик объекта дарения в дарственных.
  5. Договор может быть реальным (т.е. передача вещи в момент заключения договора) или консенсуальным (когда передача откладывается на определенный промежуток времени, может быть связан с выполнением определенных условий).
  6. Важно отметить, что у сторон сделки имеется возможность одностороннего расторжения договора (ст. 573 ГК РФ — отказ одаряемого от принятия дара, ст. 577 — 578 ГК РФ — отмена дарения и отказ дарителя от дальнейшего исполнения договора).
  7. Возможность правопреемства.

При совершении дарственной в устной форме достаточно самого факта передачи дара от дарителя к внуку, при письменной форме — договор должен иметь следующую структуру:

  • наименование сделки;
  • дата и место ее заключения;
  • наименование сторон и их реквизиты — ФИО, паспортные данные, адреса регистрации и проживания;
  • предмет договора;
  • сведения о объекте дарения;
  • права и обязанности сторон;
  • особые условия;
  • заключительные положения;
  • подписи сторон.

Дарение квартиры внукам

Имея в своей собственности жилые помещения, бабушки (дедушки) по ряду причин не желают оставить это имущество своим детям, а хотят передать его внукам. В свою очередь, при оформлении сделок с недвижимостью, которой является и квартира или ее доля (ст. 15 — 16 Жилищного кодекса РФ, ст. 130 ГК РФ) необходимо помнить о том, что переход права собственности подлежит процедуре госрегистрации.

При совершении указанной сделки необходимо учитывать следующие особенности:

  1. Обязательность простой письменной формы договора.
  2. Указание обязательных признаков объекта недвижимости, или иными словами адрес ее места нахождения, количество комнат, площадь, этаж, кадастровый или условный номер. Если речь идет о дарении доли, то необходимо указывать и ее конкретный размер.
  3. Для дарственных квартир необходимым является и ссылка на правоустанавливающие документы дарителя на передаваемую недвижимость.
  4. К особым условиям договора в данном случае необходимо отнести сведения о лицах, сохраняющих право на дальнейшее проживание и пользование жилым помещением (речь может идти и о самом дарителе), о наличии либо отсутствии каких-либо обременений, ограничений, арестах на жилое помещение; стоимость квартиры (в основном это инвентаризационная), ссылка на осуществление государственной регистрации права собственности на одаряемое лицо.
  5. В дарственной может быть указана степень родства между дарителем и одаряемым.
  6. Также к договору в качестве приложения может быть составлен акт приема-передачи квартиры (не является обязательным, но свидетельствует об исполнении договора сторонами, важен при заключении дарственной консенсуального вида).
  7. Права и обязанности сторон сделки являются однотипными, как и при совершении дарения любого иного имущества.

Процедура госрегистрации является важным этапом при совершении сделки дарения, поскольку именно после нее внук (внучка) становятся законным владельцем квартиры. Она осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Для ее совершения необходимо не только подготовить сам договор дарения, но и представить такие документы, как:

  • паспорта сторон сделки (если они действуют через представителей, то документы, подтверждающие их полномочия);
  • квитанция об уплате госпошлины за переход права собственности (2000 рублей — пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ — НК РФ);
  • соответствующее заявление;
  • три экземпляра дарственного соглашения;
  • правоустанавливающие документы на квартиру от дарителя;
  • выписка из домовой книги или справка из паспортного стола о наличии/отсутствии проживающих лиц в данном жилом помещении;
  • техническая документация на квартиру, выданная БТИ (требуется не всегда);
  • нотариально удостоверенное согласие второго супруга (если даритель находится в браке и передаваемая в дар квартира является совместно нажитым имуществом);
  • согласие органов опеки и попечительства (если в жилом помещении проживают несовершеннолетние и/или недееспособные лица, и данная сделка может затронуть их законные права).

Дарение несовершеннолетнему внуку или внучке

Подарки от бабушек (дедушек) своим внукам — не редкость в настоящее время. При этом подарки могут быть любой стоимости и категории: от мягкой игрушки до жилого дома. Сделка в любой случае будет считаться надлежащей если соблюдена ее форма, а даритель является дееспособным. Но в ряде случаев, когда внук или внучка являются несовершеннолетними, возникают трудности по оформлению дарственной ценного имущества.

Особенность дарения в этом случае заключается в том, что согласие на принятие дара дается одаряемым не самостоятельно, а посредством законных представителей. К таким лицам п. 12 ст. 5 Уголовно-процессуального кодекса РФ, ст. 64 СК РФ относят родителей, усыновителей, опекунов, попечителей.

Таким образом, в договоре дарения, по которому одаряемым является несовершеннолетний необходимо указывать не только его данные, но и то, что от его имени в сделке участвует законный представитель. По всем остальным параметрам сделка является однотипной с ранее рассмотренной ситуацией.

Налоги при дарении внуку или внучке

От любой гражданско-правовой сделки имеются доходы (в денежной либо натуральной форме), не исключением является и дарение. При этом любые доходы, как правило, подлежат налогообложению — глава 23 НК РФ (налог на доходы физических лиц).

Ст. 208, 210, 224 НК РФ устанавливается порядок установления и определения размера НДФЛ. Если говорить кратко, то налогоплательщику необходимо уплатить в бюджет государства 13% или 30% от полученного дохода по сделке (если он не использует соответствующие налоговые вычеты).

При сделках, связанных с дарением имущества, также возникает доход у одаряемого лица, т.е. он должен платить НДФЛ. Ст. 217 НК РФ в пп. 18.1 п. 1 делает исключение из общего правила именно для сделок дарения, а именно не подлежат налогообложению (присутствует освобождение от уплаты налога):

  • доходы в денежной и натуральной форме для любых лиц, если они не связаны с транспортными средствами, акциями, долями, паями, недвижимым имуществом;
  • любые доходы, полученные при совершении такой сделки между близкими родственниками.

Заключение

В заключение рассмотренного вопроса о дарении внукам от бабушек (дедушек) важно отметить следующую информацию:

  1. Совершение дарения внукам относится к сделкам между близкими родственниками.
  2. Объектами таких дарственных соглашений может быть любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, в том числе недвижимость.
  3. В случае, если внук (внучка) является несовершеннолетним, то он действует через законного представителя.
  4. Доходы от такой сделки не подлежат налогообложению.

darstvennaja.ru

Уплата налога по дарственной или завещанию внуком

Дедушка собирается завещать или подарить квартиру внуку. 1)Должен ли внук уплачивать налог при дарении или при вступлении в права наследника, или он является близким родственником и освобождается от налога? 2)Какая ставка налогообложения при дарении и наследовании имущества? 3) ставка налога рассчитывается, исходя из рыночной или кадастровой стоимости квартиры? Заранее спасибо. С уважением,

Ответы юристов (1)

Добрый день, Марина!

При дарении от дедушки внуку налог на имущество перешедшее в порядке дарения, не взимается.

По п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ:

«Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)»

При вступлении в права наследования по завещанию, Вам необходимо будет уплатить нотариусу государственную пошлину.

В соответствии с п. 22 ч. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ установлены следующие размеры государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство:

1) 0,3 % стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;

Пошлина будет исчисляться из размера кадастровой стоимости Вашей квартиры на день открытия наследства ( т.е на день смерти).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Дарение от бабушки внучке

Уважаемые эксперты, прошу Вашего совета, как лучше поступить в такой ситуации —

бабушка продала свою квартиру, зарегистрировалась в квартире внучки и хочет часть полученных от продажи своей квартиры денег подарить внучке для покупки другой квартиры. Собственником будет внучка, дабы избежать всех возможных рисков владения жильем пожилым человеком — бабушка настаивает на таком варианте.

Вопрос — не придется ли внучке платить налог с подаренных средств и нужно ли заверять дарственную нотариально, поскольку внучка обязана будет показать этот доход в налоговой декларации?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

А чем, собственно, бабушке поможет договор дарения денег (ДДД), так правильно, . Если в нем будет указано, прямое обратное действие, со стороны одаряемого, то это уже не дарение. Насколько я понимаю, речь о праве проживания?Никакими законными бумагами, бабушка себя подстраховать, не сможет. Только оформлением доли, на своё имя. Но здесь, скорее будет ипотека.Касательно вопроса.1. Нет2. Нет, не обязательно. Главное, это соблюсти правильные расчёты. Но я почему-то думаю)))) что ни Вас ни бабушку, это не особо интересует. Бабушке нужен нотариус, внучке — деньги.

Утро доброе, а какие такие риски у бабушки при владении недвижимостью? Она не одинока,следовательно не может быть добычей мошенников в сфере недвижимости. Для бабушки самый оптимальный вариант, чтобы не остаться без крыши над головой, оформить долю в покупаемой квартире пропорционально внесенной сумме. Ну я так понимаю вопрос задает внучка,которая получит эти деньги, поэтому и вопрос который волнует -это налоги.Не будет у вас налога, нотариальный договор не обязателен, но вот на месте бабушки его составить необходимо, дабы защитить права на оставшиеся годы жизни. Не хочу никого оскорбить ,но практика показывает ,что после дарения квартиры , продажи своей и дарения денег от продажи, люди становятся не нужны. А самое печальное, что только единицы,ведут себя по человечески((((((((

Елена, пишет не внучка, если это для Вас важно.По остальному, Вами написанному, мне много есть что сказать, но не в формате этого форума. Кратко — вот именно из-за квартирного мошенничества и нервотрепки, которую устраивают некоторые риелторы покупателя, бабушка и желает, чтобы все жилищные вопросы решали более молодые члены семьи, и чтобы в дальнейшем близкие люди не имели проблем с продажей наследной квартиры.

Альберт, благодарю за четкие ответы на вопрос «1. Нет2. Нет, не обязательно. «Бабушку волнует исключительно то, как прозрачно отразить дарение денег и не возьмут ли с её подарка внучке налоги)))Страховать свои интересы у бабушки нужды нет — живет в полноценной семье (шоб я так жил!). Напротив, опасается различных проходимцев, охотящихся за одиноко проживающими пенсионерами. Продавая свою квартиру приобрела негативный опыт общения с разного рода риэлторами и приняла решение более с ними не общаться))) И да, бабушке 70 лет — в трезвом уме пребывает и светлой памяти)))

www.cian.ru

Правомерен ли налог при дарении квартиры?

Бабушка купила квартиру в 2016 году. в 2017 году она дарит квартиру внуку.

Налог на доходы не взимается с родственников. Бабушка и внук родственники. Это я поняла. Не поняла другое.Как мне очень настойчиво пытаются внушить, что в этом случае бабушка должна будет заплатить налог 13%, так как у нее в собственности квартира пробыла менее трех (пяти)лет.

А я понимаю так- если бы бабушка получила в дар квартиру и через 9 месяцев продала бы ее, то заплатила бы налог с полученного дохода 13%.

В нашем случае бабушка купила квартиру и подарила ее внуку. Будет ли налогообложение в 13% и кто будет платить?

Ответы юристов (3)

Поскольку доход у бабушки отсутствует, то и налог на доходы она платить не должна.

С Уважением, Олег Рябинин.

Есть вопрос к юристу?

Это я поняла. Не поняла другое.Как мне очень настойчиво пытаются внушить, что в этом случае бабушка должна будет заплатить налог 13%, так как у нее в собственности квартира пробыла менее трех (пяти)лет.

Конечно же у бабушки не будет налога, так как при дарении она не получает доход. А значит, вообще нет объекта налогообложения. Ничего платить и декларировать не нужно.

Вот если бы она продавала квартиру, то доход появляется. И учитывая срок владения, пришлось бы платить налог.

Анастасия, добрый день! Не слушайте таких «знатоков», ерунду конечно говорят, у бабушки не возникает в этом случае дохода с которого подлежит уплате налог, ничего она при дарении не должна платить

А я понимаю так- если бы бабушка получила в дар квартиру и через 9 месяцев продала бы ее, то заплатила бы налог с полученного дохода 13%.
Анастасия

Все верно, при этом налоговая база могла быть уменьшена на налоговый вычет в размере 1 млн. в соот. со ст. 220 НК

В нашем случае бабушка купила квартиру и подарила ее внуку. Будет ли налогообложение в 13% и кто будет платить?
Анастасия

В данном случае никто не будет платить т.к. бабушка не получила доход а доход внука в виде дарения не подлежит налогообложению в силу п. 18.1 ст. 217 НК

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Нужно ли платить налог за дарение недвижимости внуку?

здравствуйте, дедушка вступил в наследство после смерти бабушки и оформил договор дарения родному внуку. После смерти бабушки не прошло три года. придется внуку платить налог 13%?

Ответы юристов (3)

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом

Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Таким образом, внук не будет платить налог.

Есть вопрос к юристу?

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом

Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Таким образом, внук не будет платить налог.

Добрый день, Ольга! В соответствии с Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613 в случае если дар получен от близкого родственника или члена семьи налог не оплачивается.

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Смотрите так же:

  • Как оформить имущество в дар Гл. 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) предусматривается такой вид сделки как дарение. Для него характерно условие о безвозмездности. Сторонами этой сделки могут выступать любые лица с ограничениями, которые прямо указаны в действующем […]
  • Единовременное пособие за 140 дней Калькулятор расчета соцстраховских пособий Сегодня 7 августа 2018 г., 18:10 В рамках социального страхования работникам выплачиваются различные пособия (например, больничное пособие, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет и т.д.). При […]
  • Учебное пособие по бюджетной системе рф Бюджетная система РФ - Николаева Т.П. - Учебно-практическое пособие Автор: Николаева Т.П. Жанр: Финансы Издательство: «МГУЭСиИ» Формат: DjVu Качество: Отсканированные страницы Количество страниц: 234 Описание: Предметом изучения курса […]
  • Расчет среднего заработка для расчета пособия по нетрудоспособности Среднедневной заработок для расчета больничного в 2016 - 2017 году Актуально на: 17 февраля 2017 г. Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое работнику на основании больничного листа, определяется исходя из его среднего […]
  • Расчет при увольнении по собственному желанию сроки выплаты Расчёт и выплаты при увольнении, сроки выплат в 2018 году Работодатель обязан произвести расчёт и выплаты при увольнении сотрудника в полном объёме. Задержка не допускается законом. Если работодатель по каким-либо причинам задерживает […]
  • Правила расчета больничного 2012 Как оплачивается больничный лист в 2018 году Актуально на: 16 января 2018 г. ТК РФ гарантирует право работника на получение пособия при временной нетрудоспособности (ст. 183 ТК РФ). Как рассчитать больничный лист в 2018 году и оплатить […]

Комментарии запрещены.